- •Налогообложение физических лиц
- •Введение
- •1. Требования к написанию и содержанию курсовой работы
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Подбор и изучение нормативных актов и специальных литературных источников, практических материалов
- •4. Требования к содержанию и оформлению работы
- •5. Тематика курсовых работ
- •6. Примерные планы курсовых работ
- •Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц
- •Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
- •Тема 4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения
- •Тема 5. Декларирование доходов физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов
- •Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
- •Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
- •Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
- •Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
- •Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
- •Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
- •Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
- •Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
- •Тема 20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия
- •Тема 21. Система страховых взносов в Российской Федерации
- •Тема 22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц
- •Тема 23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов
- •Тема 24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями
- •Тема 25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты есхн
- •Тема 26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении усн индивидуальными предпринимателями
- •Тема 27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц
- •Тема 28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии
- •Библиографический список
Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
Введение
1. Экономическая сущность транспортного налога.
1.1. История развития налогообложения транспорта в России.
1.2. Зарубежный опыт применения транспортного налога.
2. Действующий механизм исчисления и уплаты транспортного налога в России
2.1. Нормативное регулирование по транспортному налогу. Взаимодействие налоговых органов и ГИБДД.
2.2. Основные элементы транспортного налога.
2.3. Региональные особенности исчисления и уплаты транспортного налога
3. Проблемы налогообложения транспортных средств в России и пути их решения
Заключение
Методические указания
В первом вопросе следует остановиться на экономическом содержании, становлении и реформировании транспортного налога. Привести примеры взимания транспортного налога в зарубежных странах. Необходимо привести динамику поступления транспортного налога в бюджет субъекта (по месту проживания).
Во втором вопросе необходимо раскрыть основные элементы налога, привести примеры расчётов налога для отдельных категорий налогоплательщиков. Определить порядок взаимодействия ГИБДД с налоговыми органами. Выделить региональные особенности взимания транспортного налога (по месту проживания).
В третьем вопросе изложить проблемы налогообложения транспорта и предлагаются направления дальнейшего развития. Можно исследовать вопрос об отмене транспортного налога и включении его в стоимость топлива.
Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
Введение
1. Экономическая сущность земельного налога.
1.1. Эволюция обложения земель в России.
1.2. Принципы налогообложение земель в зарубежных странах.
2. Действующий механизм исчисления и уплаты земельного налога в РФ.
2.1. Нормативное регулирование по земельному налогу.
2.2. Основные элементы земельного налога. Налоговые уведомления.
2.3. Особенности земельного налогообложения на муниципальном уровне.
3. Проблемы и дальнейшее совершенствование земельного налогообложения физических лиц в России.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе следует остановиться на экономическом содержании, становлении и реформировании земельного налога. Привести примеры из зарубежного опыта налогообложения земель. Необходимо привести динамику поступления земельного налога в местный бюджет (на примере муниципального образования – места проживания студента).
Во втором вопросе необходимо раскрыть основные элементы налога, привести примеры расчетов налога для отдельных категорий налогоплательщиков. Изложить особенности подготовки налоговых уведомлений налоговыми органами. Выявить особенности налогообложения земель на муниципальном уровне.
В третьем вопросе рассмотреть проблемы, возникающие при налогообложении земель. Можно рассмотреть проблему оценки кадастровой стоимости земель.
Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
Введение
1. Экономическое содержание налогообложения пользователей недр.
1.1. Понятие термина «недропользователь», исторический характер и значение системы платежей за недропользование.
1.2. Фискальная значимость природоэксплуатирующего сектора экономики России.
1.3. Зарубежный опыт налогообложения недропользования.
2. Особенности налогообложения пользователей недр современном этапе.
2.1. Порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика НДПИ. Действующий порядок исчисления и уплаты НДПИ индивидуальными предпринимателями.
2.2. Водный налог.
2.3. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
3. Ключевые проблемы налогообложения природных ресурсов.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе исследовать экономическое содержание налогообложения недропользователей, дать основные понятия, используемые в этой сфере. Рассмотреть историю становления системы природоресурсных платежей и зарубежный опыт. Кроме того, в данном вопросе рассмотреть значимость природоресурсного сектора экономики в бюджете страны.
Во втором вопросе рассмотреть основные природоресурсные платежи и их элементы. Необходимо уделить внимание вопросу постановки на учет в качестве плательщика НДПИ.
При рассмотрении третьего вопроса обратить внимание на основные проблемы и направления развития налогообложения природных ресурсов. В т.ч. можно рассмотреть проблемы и перспективы перехода к рентному налогообложению добычи полезных ископаемых, проблемы налогообложения земельных и водных ресурсов, совершенствование платности лесных ресурсов.