- •Налогообложение физических лиц
- •Введение
- •1. Требования к написанию и содержанию курсовой работы
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Подбор и изучение нормативных актов и специальных литературных источников, практических материалов
- •4. Требования к содержанию и оформлению работы
- •5. Тематика курсовых работ
- •6. Примерные планы курсовых работ
- •Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц
- •Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
- •Тема 4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения
- •Тема 5. Декларирование доходов физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов
- •Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
- •Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
- •Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
- •Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
- •Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
- •Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
- •Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
- •Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
- •Тема 20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия
- •Тема 21. Система страховых взносов в Российской Федерации
- •Тема 22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц
- •Тема 23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов
- •Тема 24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями
- •Тема 25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты есхн
- •Тема 26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении усн индивидуальными предпринимателями
- •Тема 27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц
- •Тема 28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии
- •Библиографический список
Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
Введение
1. Экономическая сущность и значение государственной пошлины.
1.1. История взимания государственной пошлины.
1.2. Нормативное регулирование взимания госпошлины при осуществлении отдельных юридических действий или совершения сделок.
2. Действующий порядок взимания госпошлины в России.
2.1. Виды государственных пошлин, их краткая характеристика и условия взимания госпошлины с физических лиц.
2.2 . Установленные льготы по уплате госпошлины для физических лиц, порядок их предоставления и порядок уплаты государственной пошлины.
3. Проблемы и перспективы взимания пошлин с физических лиц.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе необходимо изложить экономическую сущность и значение госпошлины в российской системе налогов и сборов. Рассмотреть нормативное регулирование взимания госпошлины при осуществлении отдельных юридически значимых действий или совершения сделок физическими лицами.
Во втором вопросе рассмотреть основные виды госпошлины и дать им характеристику: объекты, налоговая база, ставки, льготы, порядок уплаты. Кроме того, в данном вопросе изложить порядок предоставления льготы по уплате государственной пошлины физическим лицам.
В третьем вопросе, основываясь на анализе статей периодической печати, арбитражной практики, изложить имеющиеся проблемы взимания государственной пошлины с физических лиц и перспективы дальнейшего развития.
Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
Введение
1. Операции с ценными бумагами как объект налогообложения НДФЛ.
1.1. Понятие и сущность ценных бумаг для экономики России.
1.2. Виды ценных бумаг и операций, признаваемых объектом для целей налогообложения.
1.3. Нормативное регулирование налогообложения операций с ценными бумагами в России.
2. Действующий механизм налогообложения операция с ценными бумагами.
2.1. Особенности налогообложения процентов по ценным бумагам.
2.2. Особенности определения налоговой базы по операциям купли-продажи ценных бумаг.
2.3. Особенности определения налоговой базы по доходам от купли- продажи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
2.4. Особенности определения налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.
3. Проблемы и совершенствование налогообложения доходов от операций с ценными бумагами.
Методические указания
В первом вопросе раскрыть понятие и сущность ценных бумаг для целей налогообложения. Необходимо определить значимость данного сектора экономики для бюджета страны. Изложить виды ценных бумаг и операции с ними, принимаемые к налогообложению. Определить нормативную базу, которая регулирует данную сферу.
При раскрытии второго вопроса дать характеристику действующему механизму налогообложения процентов по ценным бумагам, налогообложения доходов от операций купли-продажи ценных бумаг как обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, так и не обращающихся на нём. Кроме того, изложить порядок налогообложения операций купли-продажи инвестиционных паёв (ПИФов) и операций с финансовыми инструментами срочных сделок. Привести практические примеры расчёта налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
В третьем вопросе, основываясь на анализе нормативной базы, статей периодической печати, арбитражной практики, изложить имеющиеся проблемы налогообложения операций с ценными бумагами.