- •Налогообложение физических лиц
- •Введение
- •1. Требования к написанию и содержанию курсовой работы
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Подбор и изучение нормативных актов и специальных литературных источников, практических материалов
- •4. Требования к содержанию и оформлению работы
- •5. Тематика курсовых работ
- •6. Примерные планы курсовых работ
- •Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц
- •Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
- •Тема 4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения
- •Тема 5. Декларирование доходов физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов
- •Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
- •Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
- •Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
- •Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
- •Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
- •Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
- •Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
- •Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
- •Тема 20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия
- •Тема 21. Система страховых взносов в Российской Федерации
- •Тема 22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц
- •Тема 23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов
- •Тема 24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями
- •Тема 25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты есхн
- •Тема 26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении усн индивидуальными предпринимателями
- •Тема 27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц
- •Тема 28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии
- •Библиографический список
Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
Введение
1. Развитие предпринимательской деятельности как важнейший фактор решения важнейших задач государства.
1.1. Становление системы налогообложения предпринимательской деятельности в России.
1.2. Зарубежный опыт налогообложения предпринимательства.
2. Системы налогообложения физических лиц при осуществлении ими предпринимательской деятельности.
2.1. Общий режим налогообложения.
2.2. Применение специальных налоговых режимов и порядок перехода на них.
3. Проблемы и дальнейшее совершенствование налогообложение индивидуальных предпринимателей.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе следует изложить исторические этапы налогообложения предпринимательской деятельности в России, определить основные принципы налогообложения предпринимательства зарубежом. Выявить значимость малого бизнеса для экономики страны.
Во втором вопросе рассмотреть особенности возникновения разных режимов налогообложения, необходимость применения отдельных режимов и варианты выбора режима налогообложения. Необходимо изложить основные положения общего режима налогообложения для индивидуальных предпринимателей. А также в данном вопросе рассмотреть действующие специальные режимы налогообложения для индивидуальных предпринимателей, исторический и зарубежный аспект возникновения специальных налоговых режимов. Условия перехода с общего режима налогообложения на специальные режимы.
При рассмотрении третьего вопроса обратить внимание на проблемы и перспективы решения проблем субъектов малого бизнеса.
Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
Введение
1. Упрощенная система налогообложения – специальный налоговый режим.
1.1. Значение УСН для бюджетной системы.
1.2. История развития единого налога и зарубежный опыт применения единого налога.
1.3. Нормативное регулирование налогообложения при применении УСН.
2. Действующий механизм исчисления и уплаты налога при упрощенной системе.
2.1.Общие условия перехода на УСН индивидуальными предпринимателями
2.2. Объект обложения, условия выбора и его изменения.
2.3. Порядок расчета и уплаты единого налога, декларирование индивидуальными предпринимателями.
3 Проблемы и дальнейшее совершенствование упрощенной системы налогообложения.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе необходимо изложить особенности и сущность специального налогового режима – УСН. Необходимо привести динамику поступления от УСН в бюджетной системе РФ, а также динамику количества налогоплательщиков, применяющих УСН. Провести исследование зарубежного опыта применения единого налога. Определить нормативное регулирование такой системы.
Во втором вопросе следует остановиться на условиях перехода на УСН, объекте обложения, условиях выбора и изменения. Формирование налогооблагаемой базы по единому налогу. Налоговый период, налоговые ставки. Порядок расчёта налога, уплаты и декларирования. Кроме того, необходимо определить региональные особенности применения УСН и сравнить с другими субъектами РФ.
В третьем вопросе рассмотреть основные проблемы, возникающие у налогоплательщиков при применении УСН и рекомендации по совершенствованию данного режима. В т.ч. можно рассмотреть проблему нежелания законодательных органов субъектов РФ вводить на своей территории патентную УСН и, в частности, отсутствие патентной УСН в Хабаровском крае.