- •Налогообложение физических лиц
- •Введение
- •1. Требования к написанию и содержанию курсовой работы
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Подбор и изучение нормативных актов и специальных литературных источников, практических материалов
- •4. Требования к содержанию и оформлению работы
- •5. Тематика курсовых работ
- •6. Примерные планы курсовых работ
- •Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц
- •Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
- •Тема 4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения
- •Тема 5. Декларирование доходов физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов
- •Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
- •Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
- •Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
- •Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
- •Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
- •Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
- •Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
- •Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
- •Тема 20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия
- •Тема 21. Система страховых взносов в Российской Федерации
- •Тема 22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц
- •Тема 23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов
- •Тема 24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями
- •Тема 25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты есхн
- •Тема 26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении усн индивидуальными предпринимателями
- •Тема 27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц
- •Тема 28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии
- •Библиографический список
Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
Введение
1. Общий режим налогообложения индивидуальных предпринимателей.
1.1. Исторические этапы налогообложения индивидуальных предпринимателей.
1.2 . Принципы налогообложения индивидуальных предпринимателей за рубежом.
1.3. Нормативное регулирование налогообложения индивидуальных предпринимателей при применении общего режима налогообложения.
2. Действующий механизм общего режима налогообложения индивидуальных предпринимателей в РФ.
2.1. Налоги, уплачиваемые при общей системе налогообложения.
2.2. Формирование налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц. Налоговый период, налоговые ставки.
2.3. Порядок расчета налога, уплаты и декларирования.
3. Проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей, находящихся на общем режиме налогообложения.
Методические указания
В первом вопросе необходимо рассмотреть историю налогообложения индивидуальных предпринимателей в России, зарубежный опыт налогообложения субъектов малого бизнеса и действующую нормативную базу регистрации индивидуальных предпринимателей, порядка получения лицензий при осуществлении определённых видов деятельности и общих положений по уплате налогов и сборов в РФ индивидуальными предпринимателями.
Во втором вопросе следует остановиться на перечне и краткой характеристике налогов и сборов, подлежащих уплате при возникновении объектов налогообложения у индивидуального предпринимателя.
В третьем вопросе рассмтреть существующие проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей с учётом и возможные варианты их решения.
Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
Введение
1. Сущность и необходимость ведения налогового учёта индивидуальными предпринимателями.
1.1. Обязанность ведения учёта доходов, расходов и хозяйственных операций индивидуальными предпринимателями.
1.2. Нормативное регулирование процесса учёта доходов и расходов индивидуального предпринимателя.
2. Организация налогового учёта индивидуальными предпринимателями
2.1. Доходы, включаемые в объект обложения. Учёт доходов и расходов индивидуального предпринимателя.
2.2. Использование данных книги доходов, расходов и хозяйственных операций для заполнения декларации по НДФЛ.
3. Проблемы и перспективы совершенствования налогового учёта доходов и расходов индивидуальными предпринимателями.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе необходимо рассмотреть сущность налогового учёта, необходимость его организации при формировании налоговой базы по НДФЛ. Указать нормативно-правовую базу по регулированию данного вопроса.
Во втором вопросе следует раскрыть особенности ведения налогового налогоплательщиком налогового регистра – книги учёта доходов и расходов. Взаимосвязь данных книги и декларации по НДФЛ. Привести пример заполненной книги учёта доходов и расходов и заполнения декларации индивидуальными предпринимателем.
В третьем вопросе следует рассмотреть проблемы и перспективы совершенствования налогового учета НДФЛ индивидуальными предпринимателями.