5. Тематика курсовых работ

1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц.

2. Налогообложение доходов физических лиц.

3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц.

4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения.

5. Декларирование доходов физических лиц.

6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов.

7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц.

8. Налогообложение имущество физических лиц.

9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами.

10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами.

11. Налогообложение физических лиц – пользователей недр.

12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями.

13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями.

14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей.

15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения.

17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения.

18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами.

19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами.

20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия.

21. Система страховых взносов в Российской Федерации.

22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц.

23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов.

24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями.

25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты ЕСХН.

26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении УСН индивидуальными предпринимателями.

27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц.

28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии.

6. Примерные планы курсовых работ

Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц

Введение

1. Экономическое содержание налогов с физических лиц.

1.1 Исторические предпосылки развития системы налогообложения доходов и имущества физических лиц.

1.2 Состав налогов, сборов и иных платежей с физических лиц и их место в налоговой системе государства.

2. Характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами.

2.1 Действующий механизм исчисления и уплаты налогов на доходы и имущество физических лиц в РФ.

2.2 Зарубежные принципы налогообложения физических лиц.

3 Проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц и пути их решения.

Заключение.

Методические указания

В первом вопросе необходимо кратко рассмотреть эволюцию налогообложения физических лиц, определить перечень налогов, сборов и платежей во внебюджетные фонды с физических лиц, их социально-экономическое значение и роль в формировании доходов бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов (провести анализ поступлений в бюджетную систему за предыдущие три года).

Во втором вопросе кратко охарактеризовать основные элементы налога на доходы физических лиц и налога на имущество физических лиц. Провести сравнительный анализ принципов налогообложения в России и в других государствах (на примере нескольких стран).

В третьем вопросе, основываясь на анализе нормативных актов, статей периодической печати, обозначить основные проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц.