Тема «Финансовый план»

В этом разделе бизнес-плана даются нормативы для фи­нансово-экономических расчетов: перечень налогов в соот­ветствии с существующей системой налогообложения, темпы инфляции на различные виды объектов, виды используемой в проекте валюты и т. д. Рассчитываются постоянные и пере­менные затраты на производство продукции, калькуляция се­бестоимости продукции, потребность в оборотных средствах, смета расходов на реализацию проекта. Приводятся отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и прогнозный баланс.

Задания

1. В соответствии со штатным расписанием, приведен­ным в теме «Организационный план», распределите заработ­ную плату и премии сотрудников по кварталам. Для этого за­полните таблицу.

Оплата труда работников

Должность	Количество человек	Заработная плата, руб./мес.	Премия, % от прибыли	Использование с мес. по мес.	Общая сумма зарплаты в год, руб.
Управленческий персонал
Производственный персонал
Персонал по маркетингу и прочие сотрудники

2. Составьте перечень расходов, которые могут быть от­несены к постоянным издержкам, для магазина, торгующего спортивными товарами и арендующего для своих целей по­мещение площадью 100 м², и рассчитайте эти расходы на год. Свои соображения и расчеты прокомментируйте на конкрет­ном примере.

Тема «Источники финансирования и выплат»

В этом разделе бизнес-плана отражаются источники, спо­собы, условия и сроки привлечения дополнительного капи­тала. Основными путями являются привлечение инвестиций за счет собственного капитала, получаемого в качестве вкла­да инвестора, и за счет заемного капитала, предоставляемого коммерческими банками в качестве кредита под определенный процент. Потребность в капитале определяется на основании результатов расчетов потока реальных денег.

Задания

1. Составьте перечень возможных кредиторов и (или) ин­весторов и, соответственно, условий по обслуживанию долга для организации салона-парикмахерской, на начальную рабо­ту которой необходимо 25 тыс. долл. Для этого заполните сле­дующую таблицу.

Описание возможных кредиторов и инвесторов

№ п/п	Название бан­ка-инвестора	Сумма возможного кредита, долл.	Процент­ная ставка и дата	Описание обеспе­чения по ссуде	Срок (краткий, длитель­ный)
1
2
3
4
Итого

2. Одним из возможных способов финансирования явля­ется лизинговое финансирование. Составьте график лизинго­вых платежей и определите общую сумму расходов лизинго­получателя при следующих условиях.

Стартовая цена оборудования - 1,2 млн руб. Период пол­ной амортизации - 12 месяцев, равномерно по месяцам. Став­ка рефинансирования Центрального банка РФ — 25 % годовых, ежемесячные отчисления в покрытие издержек по оказанию кредитных и других услуг составляют 4 % фактически задейс­твованных финансовых средств.

Полученные результаты запишите в таблицу.