3.5 Расчет единовременных затрат на внедрение системы

Единовременные затраты на внедрение системы включают затраты на приобретение проекта системы или затраты на разработку проекта, если разработка ведется специалистом той же организации (предприятие), где внедряется система. Так же в затраты включают: затраты на комплекс технических средств (КТС) и расходы на установку КТС, его монтаж и наладку [17].

При расчете эффективности конкретной системы величина капитальных затрат Ki определяется пропорционально доле времени использования средств автоматизации в данной системе δi. Это объясняется тем, что один и тот же комплекс средств автоматизации может использоваться в работе нескольких систем. Поэтому единовременные затраты на внедрение i-той системы Ki определяются по формуле:

K_i = Зⁱ_ПР + К_К×δ_i, (3.22)

где Зⁱ_ПР – затраты на приобретение проекта системы с учетом затрат на адаптацию и обучение персонала;

К_К – величина капитальных затрат;

δ_i – коэффициент участия КТС.

Так как система достаточно проста в применении, то она не нуждается в адаптации, а для обучения персонала необходим один специалист со средней заработной платой 12000 р. Таким образом, З_прравны 37 000 рублей.

Величина капитальных затрат определяется стоимостью ЭВМ, на которую устанавливается автоматизированная система анализа психологического состояния личности по результатам тестирования. Цена ЭВМ, достаточной для ее функционирования составляет 15000 рублей.

Коэффициент участия КТС δ_i находится по формуле:

, (3.23)

где tⁱ – время использования КТС в данной системе в течение года;

Ф_д – действительный фонд времени работы КТС в год.

Так как комплекс средств автоматизации используется только для одной системы, то коэффициент участия равен единице.

Затраты на обучение персонала в течение пяти дней:

(р.)

Следовательно, единовременные капитальные затраты по формуле (3.22 ) равны:

K_i = 57000 + 2727 = 59 727 (р.)

3.6 Расчет текущих затрат на функционирование системы

Расчет годовых текущих затрат рассчитывается следующим образом:

З_тек = З_КСА + З_ЗП, (3.24)

где З_КСА – годовые текущие затраты на эксплуатацию КТС, руб/год;

З_ЗП – годовые затраты на заработную плату специалистов в условиях функционирования системы с начислениями, руб/год.

Предположим, что годовые текущие затраты на эксплуатацию КТС составляют 20% от стоимости КТС:

З_КСА= 0,2×20000 = 4000 (р.).

Обслуживанием системы будет заниматься один работник с заработной платой 12000 рублей. То есть в год затраты на заработную плату с учетом всех отчислений:

З_зп= 12000×1,1×1,34×12 = 199 584 (р.).

Таким образом, по формуле (3.24) текущие затраты на эксплуатацию системы составят:

З_тек= 4000+199 584 = 203 584 (р.).

3.7 Оценка экономической эффективности разработки

Для оценки эффективности затрат на разработку системы можно применять следующие методы:

• метод расчета чистой дисконтированной стоимости (дохода);

• метод внутренней нормы окупаемости;

• метод полного возмещения инвестиций.

Воспользуемся методом расчета чистой дисконтированной стоимости (дохода) предполагает, что предприятие (фирма) заранее задает минимально допустимую ставку процента, при которой инвестиционные затраты (капитальные вложения) могут считаться эффективными. Такая ставка процента называется расчетной ставкой процента (“субъективная” ставка процента фирмы).

Базисом для установления расчетной ставки может быть ставка процента на заемный капитал, который предприятие должно выплачивать кредитору. Если процентная ставка не учитывает инфляцию, то ее называют номинальной ставкой процента. Реальная ставка процента учитывает уровень инфляции.

Реальная ставка процента i_r рассчитывается по формуле Фишера:

, (3.25)

где — реальная ставка процента;

— номинальная ставка процента;

— уровень инфляции.

Возьмем :

= 25 %

= 10%

Таким образом, согласно формуле 3.25:

Чистая дисконтированная стоимость (ЧДД) — это суммарный эффект за период функционирования капиталовложений с учетом приведения всех результатов и затрат к начальному году (дисконтирование с помощью расчетной ставки процента). Чистая дисконтированная стоимость (интегральный эффект) рассчитывается по формуле 3.26.

,

(3.26)

где Т— период функционирования капитальных вложений, г.;

— экономический результат (экономия, прибыль) вj-м году, р.;

— коэффициент дисконтирования для годаj;

— капитальные вложения вj-м году, р.

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле 4.14.

,

(4.14)

где — реальная ставка процента.

Получим: ₁=0,8850,₂=0,7831,₃=0,6930,₄=0,6133.

Планируется продавать по 4 – 6 экземпляров системы в год. План денежных потоков представлен в таблице 3.4

Таблица 3.4 – План денежных потоков

Год	Количество экземпляров	Затраты т.р.	Доход т.р.	Прибыль р.
1	4	20000	100000	80 000
2	5	25000	125000	100 000
3	6	30000	150000	120 000

Расчет чистой дисконтируемой стоимости представлен в таблице 3.5. Графическая иллюстрация приведена на рисунке 3.5.

Таблица3.5 – Расчет чистой дисконтированной стоимости

Год	Инвести-ционные вложения, (р.)	Прибыль, (р.)	Расчетная процентная ставка, 13,6%
			Коэффициент дисконти-рования	Текущая дисконти-рованная стоимость, (р.)	Чистая дисконти-руемая стоимость, (р.)
0	– 184 119	0	0	– 184 119	– 184 119
1		80 000	0,880282	–104 119	– 113 696
2		100 000	0,774896	– 4 119	– 36 207
3		120 000	0,682127	+ 115 881	+ 45 648
Всего	– 184 119	300 000	–	-	+ 45 648

Рисунок 3.5 – График чистого дисконтированного дохода

Интегральный эффект (Эг = +45 648 (р.)) больше нуля, следовательно, инвестиции в создание системы эффективны.

Из таблицы расчета ЧДД видно, что срок окупаемости инвестиций меньше года. Но мы можем рассчитать период точнее, для чего построим график (рисунок 3.6) и составим уравнение.

Рисунок 3.6 – Чистый дисконтированный доход разработки системы

Составим уравнение прямой:

;

Решив уравнение, получаем, что период окупаемости составляет два года и пять месяцев, что не превышает сроков, установленных для автоматизированных систем.