- •Министерство образования и науки российской федерации
- •График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
- •Производственный бюджет в натуральных единицах
- •Норма расхода основных материалов на единицу продукции
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет закупок материалов (в натуральном и стоимостном выражении)
- •График оплаты приобретенных материалов (руб.)
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
- •Бюджет производственных запасов
- •Себестоимость реализованной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов (руб.)
- •Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
- •Расчет процентов по кредиту
- •Инвестиционный бюджет (руб.)
- •Бюджет движения денежных средств (руб.)
- •Прогноз баланса (руб.)
- •Задание 2
- •Финансовые коэффициенты
Бюджет производственных запасов
Наименование / период(квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
1. Запасы готовой продукции, ед. |
|
|
|
|
|
1.1. Столы |
40 |
20 |
40 |
20 |
|
1.2. Шкафы |
60 |
40 |
60 |
30 |
|
2. Себестоимость единицы, руб. |
|
|
|
|
|
2.1. Столы |
249 |
248 |
253 |
248 |
|
2.2. Шкафы |
480 |
481 |
484 |
481 |
|
3. Запас готовой продукции, руб.* |
|
|
|
|
|
3.1. Столы |
9 971 |
4 967 |
10 100 |
4 967 |
|
3.2. Шкафы |
28 823 |
19 243 |
29 045 |
14 444 |
|
3.3. Итого |
38 795 |
24 210 |
39 145 |
19 411 |
|
4. Запас материалов, м |
|
|
|
|
|
4.1. ДСП |
240 |
180 |
234 |
212 |
|
4.2. Сосна |
148 |
112 |
144 |
132 |
|
5. Стоимость единицы, руб. |
|
|
|
|
|
5.1. ДСП |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
5.2. Сосна |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
6. Запас материалов, руб. |
|
|
|
|
|
6.1. ДСП |
2 400 |
1 800 |
2 340 |
2 120 |
|
6.2. Сосна |
2 960 |
2 240 |
2 880 |
2 640 |
|
6.3. Итого |
5 360 |
4 040 |
5 220 |
4 760 |
|
* Результаты расчета в Excel, округлено до целых |
Решение:
п.1. Запасы готовой продукции
п.1.1 и п.1.2 таблицы 11 заполняем данными из таблицы 3 (п.2.1 и п.2.2.);
п.2. Себестоимость единицы
п.2.1 и п.2.2 таблицы 11 заполняем данными из таблицы 10 (п.2.5 и п.3.5.);
п.3.3. Итого Запас готовой продукции рассчитываем как сумму п.3.1 и п.3.2, т.е. п.3.3. = п.3.1. + п.3.2.
III квартал: п.3.3 = 10 100 + 29 045 = 39 145 руб.
IV квартал: п.3.3 = 4 967 + 14 444 = 19 411 руб.
п.4.Запас материалов
п.4.1 и п.2.2 таблицы 11 заполняем данными из таблицы 6 (п.2.1 и п.2.2.);
п.6.Запас материалов рассчитываем как произведение запаса материалов п.4 на стоимость ед. материала п.5 , т.е.:
ДСП: п.6.1. = п.4.1. * п.5.1.;
Сосна: п.6.2. = п.4.2. * п.5.2.;
Итого вычисляем как сумму п.6.1. и п.6.2., т.е:
п.6.3. = п.6.1. + п.6.2;
II-й квартал:
п.6.1 = 180 * 10 = 1 800 руб.
п.6.2 = 112 * 20 = 2 240 руб.
п.6.3 = 1 800 + 2 240 = 4 040 руб.
III-й квартал:
п.6.1 = 234 * 10 = 2 340 руб.
п.6.2 = 144 * 20 = 2 880 руб.
п.6.3 = 2 340 + 2 880 = 5 220 руб.
IV-й квартал:
п.6.1 = 212 * 10 = 2 120 руб.
п.6.2 = 132 * 20 = 2 640 руб.
п.6.3 = 2 120 + 2 640 = 4 760 руб.
Данные о себестоимости реализованной продукции представлены в таблице 12.
Таблица 12