Информация для бюджетирования по группам продукции

Показатель

1 группа

2 группа

3 группа

4 группа

5 группа

1

2

3

4

5

6

Ожидаемый месячный уровень инфляции в течение года, %

2

3

4

2

3

ДЗ на конец декабря

571200

456960

359520

174720

114240

ДЗ к погашению в январе

489600

391680

308160

149750

97920

ДЗ к погашению в феврале

81600

65280

51360

24970

16320

Погашение ДЗ в текущем месяце, %

30

40

35

30

40

Погашение ДЗ в следующем месяце

60

50

55

60

50

Погашение ДЗ через 2 месяца после отгрузки

10

10

10

10

10

Остатки ГП на складе на конец в %-ах от объема продаж следующего месяца (четные варианты)

15

20

20

15

20

Средний срок хранения ГП на складе (нечетные варианты), в днях

7

5

7

7

5

1

2

3

4

5

6

Остатки НЗП на конец периода в %-ах от объема ТП следующего месяца (четные вариант)

15

10

15

10

15

Коэффициент готовности продукции (нечетные варианты)

30

20

20

30

20

Запасы материалов на конец периода в %-ах от потребности в материалах следующего месяца (четные варианты)

40

30

30

40

30

Норма запаса материалов в днях (нечетные варианты)

15

10

10

15

10

КЗ поставщикам материалов на конец декабря

86400

72000

57600

21600

14400

КЗ к погашению в январе

86400

72000

57600

21600

14400

% погашения задолженности поставщикам материалов в текущем месяце

50

40

45

50

40

% погашения задолженности поставщикам материалов в следующем месяце

50

60

55

50

60

Доля переменных ОПР

55

50

40

45

50

Ставка переменных накладных ОПР

22,94

23,32

23,38

16,75

15,10

Удельный вес переменных коммерческих расходов

0,36

0,4

0,36

0,4

0,32

Ставка управленческих расходов

33,68

34,6

34,7

24,83

23,45

Остаток ДС на конец декабря

234412

187175

153050

97450

75875

Стоимость вводимого оборудования

350000

200000

350000

300000

250000

Месяц ввода оборудования

1- ый месяц каждого квартала

2- ой месяц каждого квартала

3-ий месяц каждого квартала

1-ый месяц каждого квартала

2-ой месяц каждого квартала

Метод начисления амортизации

линейный

линейный

линейный

линейный

линейный

Срок службы

8 лет

7 лет

8 лет

7 лет

8 лет

Средняя месячная норма амортизации ВНА, %

1,1

1,2

1,5

1,4

1,3

Доля активов, профинансированных за счет УК, %

70

75

80

85

90

Статья

Доля статьи в общей сумме расходов, %

Общепроизводственные расходы переменные в т.ч.:

Вспомогательные материалы

15

Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями

30

Премиальный фонд

37

Двигательная электроэнергия

11

Прочие

7

Постоянные ОПР, в т.ч.:

Амортизация оборудования

64

Страхование имущества

2

Зарплата контролеров, мастеров, начальников цехов с отчислениями

25

Электроэнергия на освещение

5

Ремонт цеха

4

Коммерческие расходы, в т.ч.

Комиссионные

1,2 на 1 рубль продаж

Доставка собственным транспортом

1

Премии

0,5

Постоянные коммерческие расходы, в т.ч.

Реклама

9

Маркетинг

4

Зарплата сбытового персонала с отчислениями

82

Командировочные расходы

2

Прочие

1

Управленческие расходы, в т.ч.:

Зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала с отчислениями

60

Амортизация

18

Командировочные

7

Аренда

3

Канцелярские расходы

1

Связь

5

Налог на пользователей автодорог (в себестоимости)

5

Прочие

1