- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Введение
- •1 Методические указания для формирования показателей бюджетов.
- •1.1. Бюджет продаж (реализации)
- •1.2 Бюджет производства (производственная программа) и бюджет переходящих запасов
- •1.3 Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет закупок сырья и материалов
- •1.5 Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •1.6 Бюджет общепроизводственных расходов
- •1.7 Бюджет производственных запасов
- •Бюджет производственной себестоимости реализованной продукции
- •1.9 Бюджет коммерческих расходов.
- •2 Бюджет управленческих расходов..
- •Бюджет доходов и расходов.
- •2.2 Инвестиционный бюджет.
- •2.3 Бюджет движения денежных средств.
- •2.4. Прогноз баланса
- •Информация по вариантам для бюджетирования.
- •Нормы расхода и цены производственных ресурсов.
- •1 Группа Одежда для взрослых больших размеров
- •2 Группа Одежда для взрослых обычных размеров
- •3 Группа Одежда для школы
- •4 Группа Рабочая одежда больших размеров
- •5 Группа Рабочая одежда обычных размеров
- •Информация для бюджетирования по группам продукции
- •Структура накладных расходов
- •3. Формы бюджетов.
Информация по вариантам для бюджетирования.
План реализации продукции по месяцам в натуральных единицах (шт.).
Таблица 1
Вид изделия |
декабрь пред. Года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
январь следующего года | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 | |
Одежда из шерсти, в т.ч. |
510 |
510 |
510 |
400 |
360 |
300 |
300 |
360 |
450 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 | |
платья |
170 |
170 |
170 |
130 |
120 |
100 |
100 |
120 |
150 |
170 |
170 |
170 |
170 |
170 | |
костюмы |
340 |
340 |
340 |
270 |
240 |
200 |
200 |
240 |
300 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 | |
Одежда из льна, шелка |
360 |
400 |
450 |
510 |
510 |
510 |
510 |
450 |
400 |
360 |
300 |
300 |
360 |
300 | |
в т.ч. платья |
120 |
130 |
150 |
170 |
170 |
170 |
170 |
150 |
130 |
120 |
100 |
100 |
120 |
100 | |
костюмы |
240 |
270 |
300 |
340 |
340 |
340 |
340 |
300 |
270 |
240 |
200 |
200 |
240 |
200 | |
Одежда из джинсовой ткани, трикотажа |
510 |
550 |
650 |
620 |
620 |
600 |
600 |
560 |
530 |
510 |
450 |
480 |
550 |
450 | |
в т.ч. платья |
150 |
150 |
150 |
110 |
110 |
90 |
90 |
110 |
130 |
150 |
150 |
180 |
190 |
150 | |
костюмы |
360 |
400 |
450 |
510 |
510 |
510 |
510 |
450 |
400 |
360 |
300 |
300 |
360 |
300 | |
Рабочая одежда |
410 |
440 |
470 |
470 |
460 |
440 |
440 |
420 |
420 |
410 |
510 |
370 |
410 |
510 | |
в т.ч. халаты |
170 |
170 |
170 |
130 |
120 |
100 |
100 |
120 |
150 |
170 |
170 |
170 |
170 |
170 | |
костюмы |
240 |
270 |
300 |
340 |
340 |
340 |
340 |
300 |
270 |
240 |
200 |
200 |
240 |
200 |
Нормы расхода и цены производственных ресурсов.
1 Группа Одежда для взрослых больших размеров
Таблица 2.1
№ варианта, изделие |
Ткань |
Норма расхода ткани (м/ 1 изделие) |
Цена 1 м ткани (руб./м) |
Трудоемкость работ (час) |
Стоимость 1 человеко-часа (руб.) |
Цена изделия (руб.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
№ 1 Платье |
шерсть |
3 |
220 |
10 |
25 |
2140 |
Платье |
трикотаж |
3 |
120 |
10 |
25 |
1700 |
Костюм |
шерсть |
4 |
220 |
15 |
25 |
3390 |
Костюм |
трикотаж |
4 |
120 |
15 |
25 |
2400 |
№2 Платье |
шерсть |
3 |
220 |
10 |
25 |
2140 |
Платье |
лен |
5 |
150 |
10 |
20 |
2300 |
Костюм |
шерсть |
4 |
220 |
15 |
25 |
3390 |
Костюм |
лен |
6 |
150 |
15 |
20 |
3170 |
№3 Платье |
шерсть |
3 |
220 |
10 |
25 |
2140 |
Платье |
джинсовая |
3 |
150 |
10 |
20 |
1760 |
Костюм |
шерсть |
4 |
220 |
15 |
25 |
3390 |
Костюм |
джинсовая |
4 |
150 |
15 |
20 |
2440 |
№4 Платье |
шерсть |
3 |
220 |
10 |
25 |
2140 |
Платье |
шелк |
3 |
130 |
10 |
25 |
1780 |
Костюм |
шерсть |
4 |
220 |
15 |
25 |
3390 |
Костюм |
шелк |
4 |
130 |
15 |
25 |
2500 |
№5 Платье |
трикотаж |
3 |
120 |
10 |
25 |
1700 |
Платье |
лен |
5 |
150 |
10 |
20 |
2300 |
Костюм |
трикотаж |
4 |
120 |
15 |
25 |
2400 |
Костюм |
лен |
6 |
150 |
15 |
20 |
3170 |
№6 Платье |
трикотаж |
3 |
120 |
10 |
25 |
1700 |
Платье |
джинсовая |
3 |
150 |
10 |
20 |
1760 |
Костюм |
трикотаж |
4 |
120 |
15 |
25 |
2400 |
Костюм |
джинсовая |
4 |
150 |
15 |
20 |
2440 |
№7 Платье |
трикотаж |
3 |
120 |
10 |
25 |
1700 |
Платье |
шелк |
3 |
130 |
10 |
25 |
1780 |
Костюм |
трикотаж |
4 |
120 |
15 |
25 |
2400 |
Костюм |
шелк |
4 |
130 |
15 |
25 |
2500 |
№8 Платье |
лен |
5 |
150 |
10 |
20 |
2300 |
Продолжение таблицы 2.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Платье |
джинсовая |
4 |
150 |
10 |
20 |
1760 |
Костюм |
лен |
6 |
150 |
15 |
20 |
3170 |
Костюм |
джинсовая |
4 |
150 |
15 |
20 |
2440 |
№9 Платье |
лен |
5 |
150 |
10 |
20 |
2300 |
Платье |
шелк |
3 |
130 |
10 |
25 |
1780 |
Костюм |
лен |
6 |
150 |
15 |
20 |
3170 |
Костюм |
шелк |
4 |
130 |
15 |
25 |
2500 |
№10 Платье |
джинсовая |
3 |
150 |
10 |
20 |
1760 |
Платье |
шелк |
3 |
130 |
10 |
25 |
1780 |
Костюм |
джинсовая |
4 |
150 |
15 |
20 |
2440 |
Костюм |
шелк |
4 |
130 |
15 |
25 |
2500 |