3.5. Регулирование валютных операций и валютный контроль

См.: Слайд № 3.2

В условиях дальнейшей либерализации внешнеэкономической деятельности государство сохраняет за собой функцию контроля, регулирования и надзора за важнейшим валютными операциями участников этой деятельности Существенное внимание уделяется вопросам совершенствования валютного контроля, основной целью которого, является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении всех видов валютных операций.

Важное значение с точки зрения валютного регулирования имеет порядок проведения валютных операций во внутреннем обороте и в международных расчетах. В Российской Федерации данный порядок определяется положениями, принятыми Центральным банком России как главным органом валютного регулирования. Непосредственно операции с валютой осуществляют уполномоченные банки, т.е банки и иные кредитные учреждения, имеющие лицензии Центрального банка России.

Для определения правового режима деятельности субъектов валютного регулирования проводится разделение операций с иностранной валютой и ценными бумагами на текущие валютные операции и операции, связанные движением капитала, причем осуществление последних требует специального разрешения Центрального банка.

К текущим валютным операциям относятся преимущественно переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;, переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов и прочие операции, связанные с движением капитала; переводы неторгового характера в РФ и из РФ.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся прямые и портфельные инвестиции, предоставление и получение отсрочки платежа на срок 6oлee 180 дней по экспорту и импорту товаров, услуг и работ

предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней, иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Субъектами валютных отношений выступают резиденты и нерезиденты. К резидентам относятся юридические лица, другие предприятия и организации, созданные в соответствии с российским законодательством, находящиеся в России, и их филиалы и представительства за рубежом;

физические лица, постоянно проживающие в России.

Валютные операции резидентов РФ включают текущие валютные операции, которые осуществляются резидентами без ограничений, и валютные операции, связанные с движением капитала, которые осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Банком России.

Как резиденты, так и нерезиденты осуществляют на валютном рынке экспортные и импортные операции. Причем если источником спроса на инвалюту является экспорт, то источником ее поступления является импорт.

Обязательная продажа 75% экспортной выручки

В соответствии с валютным законодательством предприятия и организации независимо от форм собственности, в том числе и предприятия с участием иностранного капитала, обязаны осуществлять продажу 50% (а с октября 1998 г. – 75%) валютной выручки от экспорта товаров, работ и услуг на внутреннем валютном рынке РФ через уполномоченные банки на специальных утренних торгах ММВБ. Обязательная продажа производится предприятиями от всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации. По поручению предприятия сделки купли-продажи иностранной валюты проводятся либо между уполномоченными банками, либо уполномоченными банками через валютную биржу. Банки могут осуществлять сделки с иностранной валютой за комиссионное вознаграждение по поручению от юридических лиц и от своего имени и за свой счет. В случае, если предприятие в течение 14 дней не подает поручение на продажу 50% (75%) поступившей валютной выручки, банк как агент валютного контроля продает указанные средства без согласования с клиентом.

Два счета предприятия

В настоящее время предприятию – резиденту открываются одновременно два счета: транзитный валютный счет и текущий валютный счет для зачисления поступлений иностранной валюты. Указанные счета ведутся параллельно, т.е. валютная выручка, поступающая за экспорт работ, услуг, зачисляется сначала в полном объеме на транзитный валютный счет, а затем после обязательной продажи экспортной выручки остаток зачисляется на текущий валютный счет предприятия.

После 50%(75%)-й продажи валютной выручки оставшаяся сумма в иностранной валюте перечисляется на текущий счет предприятия и может быть использована на любые цели, разрешенные законом. Обязательной продаже не подлежат следующие валютные средства:

• поступающие от резидентов в качестве платежей, производимых с их текущих валютных счетов; купленные на внутреннем валютном рынке РФ;

• поступающие от резидентов на транзитные валютные счета посреднических организаций в оплату стоимости импортируемых по их поручению товаров с текущих валютных счетов;

• поступающие от нерезидентов в качестве вкладов в уставный капитал, доходов (дивидендов) от участия в капитале в различных формах и т.д.

Свободноконвертируемые валюты

К свободно конвертируемым валютам, подлежащим обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, относятся австралийский доллар, австрийский шиллинг, английский фунт стерлингов, бельгийский франк, немецкая марка, голландский гульден, датская крона, итальянская лира, канадский доллар, норвежская крона, доллар США, финляндская марка, французский франк, шведская крона, швейцарский франк, японская иена, евро, испанская песета, греческая драхма, ирландский фунт, исландская крона, португальское эскудо, сингапурский доллар, турецкая лира.

Каждое предприятие может иметь один расчетный (текущий) счет для осуществления операций по основной деятельности в каждой из применяемых валют. Счета могут быть открыты в одном или нескольких самостоятельно выбранных банках, но не более одного счета на одно предприятие.

Уполномоченный банк начисляет и выплачивает проценты по валютным счетам в тех валютах, по которым имеет доход от размещения на международном валютном рынке.

По текущим валютным счетам процентная ставка определяется на основе ставок по краткосрочным депозитам на международном валютном рынке.

При переводе экспортной выручки на открываемые резидентами за рубежом счета в иностранных банках необходимо учитывать, что наличие разрешения ЦБ на открытие данного счета вовсе не означает автоматического разрешения зачисления на него экспортной валютной выручки. Без специального разрешения ЦБР экспортер может использовать полученную экспортную выручку за рубежом исключительно для банковских и иных комиссий и расходов, непосредственно связанных с внешнеэкономической операцией, по которой собственно получена данная выручка.

Основные направления валютного контроля в Российской Федерации включают определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже инвалюты на внутреннем валютном рынке РФ;проверку обоснованности платежей в инвалюте и др. Агенты валютного контроля

Агентами валютного контроля на территории Российской Федерации являются уполномоченные банки и другие кредитные организации, которые подотчетны ЦБ и получили лицензию на ведение валютных операций.

В качестве основных агентов валютного контроля уполномоченные коммерческие банки обязаны осуществлять контроль за проводимыми резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля.

Формирование в стране цивилизованного валютного рынка, обеспечение условий для более эффективного использования валютных ресурсов является одним из важнейших направлений деятельности органов валютного контроля. В первую очередь значительное внимание было уделено прекращению утечки инвалютной выручки от экспорта товаров и услуг, что наносило заметный ущерб экономике страны.