- •2 Отделения 2 sub-branches
- •2 Отделения 2 sub-branch
- •9 Commission revenue
- •Volume of cashless currency exchange operations of corporate clients
- •Individual business
- •Issuance
- •Interbank lending
- •1. Вступление
- •2. Условия, в которых работает Банк
- •1. Introduction
- •2. Operating Environment of the Bank
- •3. Основные принципы учетной политики
- •3. Summary of Significant Accounting Policies
- •Initial recognition of financial instruments.
- •Impairment of financial assets carried at amortised cost.
- •Investment securities held to maturity.
- •Investment property.
- •Intangible assets.
- •Income taxes.
- •Income and expense recognition.
- •4. Существенные учетные оценки
- •4. Critical Accounting Estimates,
- •5. Принятие новых или пересмотренных стандартов и толкований
- •5. Adoption of New or Revised Standards and Interpretations
- •Ias 27, Consolidated and Separate Financial Statements
- •6. Новые положения бухгалтерского учета
- •6. New Accounting Pronouncements
- •Ifrs 9, Financial Instruments Part 1: Classification and Measurement.
- •7. Денежные средства и их эквиваленты 7. Cash and Cash Equivalents
- •8. Задолженность других банков
- •8. Due from Other Banks
- •9. Кредиты и авансы клиентам
- •9. Loans and Advances to Customers
- •10. Инвестиционные ценные бумаги 10. Investment Securities Available for Sale
- •11. Инвестиционные ценные бумаги, 11. Investment Securities Held to Maturity
- •12. Инвестиционная собственность
- •12. Investment Properties
- •13. Здания, усовершенствования арендованного имущества, оборудование и нематериальные активы
- •13. Premises, Leasehold Improvements, Equipment and Intangible Assets
- •14. Прочие финансовые и нефинансовые активы
- •14. Other Financial
- •15. Задолженность перед другими банками
- •15. Due to Other Banks
- •16. Средства клиентов
- •16. Customer Accounts
- •17. Резервы по обязательствам и платежам
- •17. Provisions for Liabilities and Charges
- •18. Прочие финансовые
- •18. Other Financial
- •19. Акционерный капитал
- •19. Share Capital
- •20. Процентные доходы и расходы
- •20. Interest Income and Expense
- •21. Доходы и расходы
- •21. Fee and Commission Income and Expense
- •22. Административные 22. Administrative
- •23. Налоги на прибыль 23. Income Taxes
- •24. Управление финансовыми рисками
- •24. Financial Risk Management
- •Interest rate risk.
- •31 Декабря 2010 г. * 31 December 2010
- •31 Декабря 2009 г. • 31 December 2009
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •25. Управление капиталом
- •25. Management of Capital
- •27. Производные финансовые инструменты
- •27. Derivative Financial Instruments
- •28. Справедливая стоимость 28. Fair Value of Financial Instruments
- •29. Представление финансовых инструментов по категориям оценки
- •29. Presentation of Financial Instruments by Measurement Category
- •30. Операции со связанными сторонами
- •30. Related Party Transactions
- •31. События после окончания отчетного периода
- •31. Events Aſter the End of the Reporting Period
- •Ilyichevsk branch of pjsc «marfin bank» № 2
- •Izmail branch of pjsc «marfin bank» № 16
3. Основные принципы учетной политики
Основа подготовки информации.
Данная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) по принципу первоначальной стоимости, с корректировками на первоначальное признание финансовых инструментов по справедливой стоимости и переоценку помещений, финансовых активов для дальнейшей продажи и финансовых инструментов, отнесенных в категорию по справедливой стоимости, изменения которой относятся на финансовый результат. Основные принципы учетной политики, примененные при подготовке этой финансовой отчетности, описаны ниже. Эти принципы учетной политики последовательно применялись в течение всех представленных отчетных периодов, если не указано иное.
Ассоциированные компании.
Ассоциированные компании – это предприятия, на деятельность которых Банк может оказывать существенное влияние (прямо или косвенно), но не контролирует их. Как правило, такая ситуация предусматривает владение от 20% до 50% прав голоса. Инвестиции в ассоциированные компании учитываются по долевому методу и признаются первоначально по стоимости приобретения. Балансовая стоимость ассоциированных компаний включает гудвилл, возникший при приобретении, минус накопленные убытки от обесценения, если таковые есть. Доля Банка в прибыли или убытках ассоциированных компаний после даты приобретения признается в составе прибыли или убытка за год, а его доля в изменении резервов после приобретения признается в резервах. Когда доля Банка в убытках ассоциированной компании равна или превышает его долю в этой ассоциированной компании, включая какие-либо иные необеспеченные суммы дебиторской задолженности, Банк не признает дальнейшие убытки, кроме случаев, когда он взял на себя обязательства или осуществил платежи от имени ассоциированной компании.
Нереализованная прибыль по операциям между Банком и его ассоциированными компаниями сворачивается в размере доли Банка в ассоциированных компаниях. Нереализованные убытки также сворачиваются, кроме случаев, когда операция имеет признаки того, что переданный актив обесценен.
Финансовые инструменты – основные термины оценки.
Как описано ниже, в зависимости от классификации финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости или амортизированной стоимости.
Справедливая стоимость – это сумма, на которую можно обменять актив или посредством которой можно урегулировать обязательство при совершении сделки на общих условиях между хорошо осведомленными, независимыми сторонами, действующими на добровольной основе. Справедливая стоимость представляет текущую цену предложения для финансовых активов и цену спроса для финансовых обязательств, котируемых на активном рынке. В отношении активов и обязательств с взаимно компенсирующим рыночным риском Банк может использовать среднерыночные цены для определения справедливой стоимости позиций с взаимно компенсирующими рисками и применять к чистой открытой
by the applicable accounting standards. These standards require recognition of impairment losses that arose from past events and prohibit recognition of impairment losses that could arise from future events, no matter how likely those future events are. Refer to Note 9.