7. Денежные средства и их эквиваленты 7. Cash and Cash Equivalents

и обязательные резервы and Mandatory Reserves

В тысячах украинских гривен • In thousands of Ukrainian hryvnias	2010	2009
Денежные средства в кассе • Cash on hand	129 042	145 908
Остаток на счете в НБУ • Cash balances with the NBU	103 360	57 122
Обязательные резервы в НБУ • Mandatory cash balances with the NBU	10 197	44 828
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках Correspondent accounts and overnight placements with other banks	477 688	585 222
Всего денежных средств и их эквивалентов и обязательных резервов Total cash and cash equivalents and mandatory reserves	720 287	833 080

По состоянию на 31 декабря 2010 года сумма обязатель­ного резерва рассчитывается как простая средняя в течение месяца (в 2009 году – в течение месяца) и должна удержи­ваться на уровне от 0 до 7 процентов (на 31 декабря 2009 года – от 0 до 7 процентов) от определенных обязательств Банка. Соответственно, сумма обязательного резерва может изменяться изо дня в день. Обязательный резерв Банка в НБУ за декабрь 2010 года рассчитан в сумме 97 826 тысяч гривен (за декабрь 2009 года – 44 828 тысяч гривен). Со­гласно положениям НБУ, для покрытия обязательных резер­вов Банк может учитывать ОВГЗ, выпущенные для финансирования мероприятий в Украине по подготовке к ЕВРО 2012 (облигации ЕВРО 2012), и/или депозит, разме­щенный на отдельном счете в НБУ (в 2009 году – остаток на счете в Национальном банке Украины и/или депозит, разме­щенный на отдельном счете в НБУ).

По состоянию на 31 декабря 2010 года резервы Банка в НБУ составили 100 197 тысяч гривен, что превышало обяза­тельный минимум в сумме 97 826 тысяч гривен. Для покры­тия части этого резерва в сумме 90 000 тысяч гривен Банк использовал облигации ЕВРО 2012 по номинальной стоимо­сти. Облигации ЕВРО 2012 включены в портфель инвести­ционных ценных бумаг Банка, удерживаемых до погашения (см. Примечание 11). Для покрытия остатка указанного ре­зерва в сумме 10 197 тысяч гривен Банк использовал депо­зит, размещенный на отдельном счете в НБУ.

Поскольку соответствующие ликвидные активы не могут использоваться для финансирования повседневной деятель­ности Банка, для целей подготовки отчета о движении де­нежных средств сумма обязательного резерва была исключена из денежных средств и их эквивалентов.

As at 31 December 2010 the mandatory reserve balance is calculated on the basis of a simple average over a monthly pe­riod (2009: monthly period) and should be maintained at the level of 0 to 7 percent (31 December 2009: 0 to 7 percent) of certain obligations of the Bank. As such, the balance can vary from day-to-day. The Bank’s mandatory reserve balance for De­cember 2010 was calculated at UAH 97,826 thousand (for De­cember 2009: UAH 44,828 thousand). In accordance with NBU guidance, the Bank may satisfy its mandatory reserve require­ment with treasury bills issued for the purpose of financing preparation of Ukraine to EURO 2012 football tournament (EURO 2012 bonds) and/or a deposit placed on a separate ac­count with the NBU (2009: balance on account with the National Bank of Ukraine and/or a deposit placed on a separate account with the NBU).

As at 31 December 2010 the Bank held reserves with the NBU in the amount of UAH 100,197 which was in excess of the mandatory minimum of UAH 97,826 thousand. The Bank satis­fied UAH 90,000 thousand of this reserve requirement with EURO 2012 bonds with corresponding nominal value. The EURO 2012 bonds are included in the Bank’s portfolio of investment securities held to maturity (Refer to Note 11). The remaining balance of the reserve of UAH 10,197 thousand was satisfied with a deposit placed on a separate account with the NBU.

As the respective liquid assets are not available to finance the Bank’s day-to-day operations, for the purposes of the cash flow statement the mandatory reserve balance is excluded from cash and cash equivalents.

Ниже указаны денежные средства Банка и их эквиваленты по состоянию на 31 декабря 2010 года для целей подготовки отчета о движении денежных средств:

As of 31 December 2010 the Bank’s cash and cash equivalents for the purposes of statement of cash flows were as follows:

В тысячах украинских гривен • In thousands of Ukrainian hryvnias	2010 2009
Всего денежных средств и их эквивалентов и обязательных резервов Total cash and cash equivalents and mandatory reserves	720 287 833 080
Минус: обязательные резервы • Less mandatory reserves balances	(10 197) (44 828)
Всего денежных средств и их эквивалентов • Total cash and cash equivalents	710 090 788 252

79

Ниже представлен анализ денежных средств и их эквива­лентов и обязательных резервов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года на основе рейтингов рей­тингового агентства Standard and Poor’s:

The credit quality of cash and cash equivalents balances and mandatory reserves may be summarised based on Standard and Poor’s ratings as follows at 31 December 2010:

Остаток на счете в НБУ

В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias

Денежные средства в кассе

Cash on hand

Корреспондентские счета и депозиты «овер­найт» в других банках

Cash balances Correspondent accounts

with the NBU and overnight placements

with other banks

Всего Total

Непросроченные и необесцененные Neither past due nor impaired
Денежные средства в кассе • Cash on hand	129 042 -	-	129 042
Остаток на счете в Национальном банке Украины National Bank of Ukraine	- 113 557	-	113 557
Рейтинг АА • AA rated	-	46 173	46 173
Рейтинг В • B rated	-	431 515	431 515

Всего денежных средств и их эквивалентов

и обязательных резервов

Total cash and cash equivalents and mandatory reserves

129 042

113 557

477 688 720 287

По состоянию на 31 декабря 2010 года у Банка были остатки денежных средств на счете в одном банке-контр­агенте общей суммой 429 721 тысяча гривен, или 90% общей суммы средств на корреспондентских счетах в других банках.

At 31 December 2010 the Bank had balances with one coun­terparty bank with aggregated amount of UAH 429,721 thou­sand or 90% of the total amount of correspondent accounts with other banks.

Ниже представлен анализ денежных средств и их эквива­лентов и обязательных резервов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года на основе рейтингов рей­тингового агентства Standard and Poor’s:

The credit quality of cash and cash equivalents and mandatory reserves analysed based on Standard and Poor’s ratings at 31 December 2009 is as follows:

В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias

Денежные средства в Остаток

кассе на счете в НБУ

Cash on hand Cash balances

with the NBU

Корреспондентские счета и депозиты «овер­найт» в других банках

Correspondent accounts

and overnight placements

with other banks

Всего Total

Не просроченные и не обесцененные Neither past due nor impaired
Денежные средства в кассе • Cash on hand	145 908	-	-	145 908
Остаток на счете в Национальном банке Украины National Bank of Ukraine	-	101 950	-	101 950
Рейтинг АА • AA rated	-	-	574 577	574 577
Рейтинг В • B rated	-	-	10 645	10 645

Всего денежных средств и их эквивалентов

и обязательных резервов

Total cash and cash equivalents and mandatory reserves

145 908

101 950

585 222 833 080

По состоянию на 31 декабря 2009 года у Банка были остатки денежных средств на счете в одном банке-контр­агенте общей суммой 370 200 тысяч гривен, или 44% общей суммы средств на корреспондентских счетах в других банках.

Анализ денежных средств и их эквивалентов по процент­ным ставкам представлен в Примечании 24. Информация о денежных средствах связанных сторон представлена в При­мечании 30.

At 31 December 2009 the Bank had balances with one coun­terparty bank with aggregated amount of UAH 370,200 thou­sand or 44% of the total amount of correspondent accounts with other banks.

Interest rate analysis of cash and cash equivalents is disclosed in Note 24. Information on related party balances is disclosed in Note 30.

80