31 Декабря 2010 г.

Net liquidity gap at 31 December 2009

Кумулятивный разрыв ликвидности на 256 204 96 390 7 626 (253 007) 405 068

31 Декабря 2010 г.

Cumulative liquidity gap at 31 December 2009

Соответствие и/или контролируемое несоответствие сроков и процентных ставок активов и обязательств имеет фунда­ментальное значение для руководства Банка. Полное соот­ветствие для банков нехарактерно, поскольку операции часто носят различный характер и имеют неопределенный срок. По­зиция несоответствия потенциально может увеличить при­быльность, но также может увеличить риск убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замены (по приемлемой стоимости) процентных обязательств после на­ступления срока их погашения являются важными факторами оценки ликвидности Банка и его реакции на изменения про­центной ставки и курсов обмена валют.

Руководство считает, что, несмотря на то, что значительная часть средств клиентов представляют собой депозиты до вос­требования, диверсификация этих депозитов по количеству и типам вкладчиков и прошлый опыт Банка показывает, что данные счета обеспечивают Банку долгосрочный и стабиль­ный источник финансирования.

Требования ликвидности для предоставления денежных средств по гарантиям и резервным аккредитивам значи­тельно ниже, чем сумма обязательства, поскольку в целом Банк не ожидает, что средства по договору будут выплачены третьей стороне. Общая сумма невыполненных обязательств по договорам о предоставлении кредитов необязательно представляет собой будущую потребность в денежных сред­ствах, так как срок значительной части таких обязательств может закончиться без финансирования.

25. Управление капиталом

Управление капиталом Банка направлено на достижение следующих целей: (i) соблюдение требований к капиталу, уста­новленных Национальным банком Украины; и (ii) обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия. По мнению руководства, сумма капитала, управление которым осуществляет Банк, равна общей сумме собственного капитала, показанного в отчете о финансовом состоянии. Сумма капитала, управление которым осуществляет Банк, по состоянию на 31 декабря 2010 года составляет 649 796 тысяч гривен (в 2009 году – 630 769 тысяч гривен). Контроль над выполнением норматива достаточности капитала, установленного Национальным банком Украины, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержа­щих соответствующие расчеты, которые проверяют и подпи­сывают Председатель Правления и Главный бухгалтер Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется на ежегодной основе.

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Национальным банком Украины, банки должны поддерживать соотношение регулятивного капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточ-

The matching and/or controlled mismatching of the maturities and interest rates of assets and liabilities is fundamental to the management of the Bank. It is unusual for banks ever to be com­pletely matched since business transacted is often of an uncer­tain term and of different types. An unmatched position potentially enhances profitability, but can also increase the risk of losses. The maturities of assets and liabilities and the ability to replace, at an acceptable cost, interest-bearing liabilities as they mature, are important factors in assessing the liquidity of the Bank and its exposure to changes in interest and exchange rates.

Management believes that in spite of a substantial portion of customer accounts being on demand, diversification of these de­posits by number and type of depositors, and the past experi­ence of the Bank would indicate that these customer accounts provide a long-term and stable source of funding for the Bank.

Liquidity requirements to support calls under guarantees and standby letters of credit are considerably less than the amount of the commitment because the Bank does not generally expect the third party to draw funds under the agreement. The total outstanding contractual amount of commitments to extend credit does not necessarily represent future cash requirements, since many of these commitments will expire or terminate with­out being funded.