2. Виды банков, принципы организации их деятельности

По территории деятельности:

Международные банки создаются группой государств, банков, международных организаций.

Национальные банки представлены центральным банком (НБ РБ) и КБ..

Региональные - деятельность ограничена рамками одной территории (местные банки).

Межрегиональ­ные - обслуживают потребности ряда регионов страны в це­лом, в т. ч. и за рубежом.

По собственности: гос, с участием гос. Кап.а, частные, акционерные, с участием иностранного Кап.а, иностранные.

Государственным банком является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских ис­полнительных органов.

Банки могут создаваться в виде АО (зак­рытого или открытого типа).

Иностранные учредители могут создавать на территории РБ банки со 100%-ным собственным Кап.ом, совместные банки на долевой основе с белорусскими со­учредителями, представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хо­зяйства, обеспечивают его кредитно-расчетное, кассовое обслу­живание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в разви­тии местной инфраструктуры.

Частные банки основаны на частной собственности.

Банки по отраслевому признаку могут быть с/х, промышленные, торговые, строительные, комму­нальные банки, банки связи и т.д. Осуществляют банковские операции по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банк-х услуг различаются универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций. Специализированные банки - деятельность ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

По функциональной деятельности: эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, трастовые, клиринговые, биржевые, учетные, ссудосберегательные, внешнеторговые, специальные.

Эмиссионный банк — это, как правило, ЦБ, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и КБ производит эмиссионные операции по выпуску ц. бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию. Ипотечные банки предоставляют д.ср. кредиты под залог недвижимости - земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ц. бумаг - за­кладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Инвестиционные банки занимаются финансированием и д.ср. кредитованием отраслей на­р. хозяйства. Депозитные банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных ден. средств; трастовые - на до­верительных оп-циях; клиринговые - на зачетах в расче­тах; биржевые - на обслуживании биржевых оп-ций; учет­ные — на учете векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Специальные банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, гос. программы.

Виртуальный банк - это банк, осуществляющий свою дея­т-ть исключительно через сеть Интернет, не имеющий фактических представительств, за исключением юр. адреса. Предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети предоставления услуг и переход на виртуальные каналы обслуживания. Клиент са­м-но управляет своими операциями, хотя не обеспечи­вается безопасность услуги. В ряде слу­чаев к виртуальным причисляют интернет-банки, которые ряд услуг банка предоставляют удаленно, т.е. речь идет об отдель­ных операциях обычных традиционных банков.

По размеру Кап.а банка, объему операций, размеру ак­тивов, наличия филиалов, отделений банки бывают крупные, средние, малые.

По организационной структуре: единый банк, банковская группа, банковские объединения.

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа ЮЛ, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью дан­ного головного банка. В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы могут формироваться различные банков­ские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

Для организации деят-ти банков существуют принципы, которые обязательно должны соб­людаться:

- обязательность получения лицензии на банковскую дея­тельность;

- независимость деятельности КБ, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РБ;

- разграничение ответственности между КБ и государством.;

- регулирование деятельности КБ цен­тральным банком и осуществление банковского надзора;

- обяза­тельное соблюдение установленных Нацбанком РБ экономических нормативов;

- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;

- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

- обеспечение физическим и ю.л. права вы­бора банка.

Органы управления и структура банка

Высшим органом управления банка является Общее собра­ние акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее ру­ководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

К компетенции Общего собрания относятся:

- определение основных направлений деятельности банка;

- внесение изм. и доп. в Устав банка, увеличение и уменьшение УФ банка;

- избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;

- избрание Ревизионной комиссии банка;

- назначение Председателя Правления (его первого зама, главбуха), если это не передано Совету банка;

- утверждение годовых результатов деятельности банка;

- определение поряд­ка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

- определение организационной структуры банка;

- оценка вкладов в Уставный фонд акционеров, внесенных в неденежной форме;

- утверждение процедуры Общего собрания акционеров, Положения о Совете банка, Положения о Ревизионной комис­сии банка, Положения о Правлении;

- принятие реш. о прекращении деят-ти банка, назначение ликвид. комиссии, утв-ние ликвид. баланса.

Общее собрание вправе передать часть принадлежащих ему полномочий в компетенцию Совета банка, Правления либо Председателя Правления, кроме вопросов изменения и дополне­ния Устава, избрания и отзыва членов выборных органов банка и принятия решения о прекращении деятельности банка и его реорганизации. Очередное общее собрание акционеров созывает­ся Советом банка не реже одного раза в год. Внеочередные собра­ния акционеров созываются Советом банка для решения сроч­ных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка.

Общее собрание признается правомочным, если в нем участ­вуют акционеры, обладающие не менее 50% голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавли­ваемый председательствующим, но обычно не более чем на семь дней. Ре­шение может быть принято методом опроса акционе­ров.

Для руководства деятельностью банка в период между Об­щими собраниями акционеров последнее избирает Совет (Наб­людательный Совет) банка, к-рый состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

- разработка основных направлений деятельности банка;

- дача согласия на отчуждение акций иным ФЛ и ЮЛ и прием новых акционеров;

- созыв собрания акционеров банка;

- создание, реорганизация и ликвидация филиалов и пред­ставительств (агентств) банка с письменного согласия НБ РБ, утверждение положений о них;

- осуществление контроля за деятельностью Правления бан­ка в установленном порядке;

- избрание и утверждение на должность руководителей банка из числа членов Совета банка, если это не решается собрани­ем акционеров;

- организация выполнения решений собрания акционеров;

- использование резервного и иных фондов банка и др.

Совет банка может решать вопросы, входящие в компетен­цию собрания акционеров при условии, что они переданы ему собранием акционеров. Совет банка избирается один раз в год собранием акционе­ров банка. Число членов Совета обычно не менее 7.

Правление банка состоит из руководителя банка (Председа­теля Правления), его заместителей и членов правления.

К компетенции Правления обычно относятся:

- утверждение структуры банка; положений о структурных подразделениях банка, его филиалах и представительствах;

- утверждение тарифов на оказание банком услуг клиен­там; положений о фондах банка;

- рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) до­кументов, регулирующих порядок проведения банк-х опе­раций, порядка оформления денежно-расчетных документов;

- рассмотрение отчетов о работе структурных подразделе­ний банка и отчетов о деятельности банка;

- привлечение аудиторов (внешних) для проверки деятель­ности банка и др.

Правление может передать часть своих полномочий Председателю Правления банка. Председатель Пра­вления банка осуществляет текущее руководство банка, обеспечивает выполнение решений собрания акционеров, Совета бан­ка и Правления банка, несет ответственность за деят-ть банка.

Основное внимание в последние гг со стороны НБ РБ уделяется качественному составу органов управления банками. Предусматривается включение в состав Совета директоров независимых директоров. Обусловлено это тем, что в Советы директоров, как правило, входят учредители банка, к-рые иногда защищают интересы представляемых ими организаций в ущерб деятельности банка. В этой связи введение независимых директоров или профессиональных менеджеров обусловлено тем, чтобы Советы принимали наиболее экономически обоснованные решения.

Виды и органы внутригос. банковского контроля (надзора)

Гос. К	Аудит	Контроль собственников
ЦБ страны	Аудит внешний (аудитор, аудиторская организация)	Собрание акционеров
Спец органы надзора	Аудит внутренний (служба аудита банка)	Совет банка
Смешанная система		Правление банка
		Ревизионная комиссия

К за хоз деят-ю банка, за дея­т-ю Председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая собранием акционеров Ревизион­ная комиссия. Количество ее членов не менее 3. Председатель Правления не может быть членом Ре­визионной комиссии. Лица, деят-ть которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках. Проверка хоз. деят-ти проводится комисси­ей по поручению Собрания акционеров, Правления и по собст­венной инициативе членов РК. РК составляет заключение по годовым отчетам и ба­лансам.

Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внут­ренней аудиторской службой банка.

Сертификация отчетности банка проводится независимым внешним аудитором. Им может быть АО (аудитор), которая получила лицензию Минфина и НБ на право занятия аудиторской деятельностью в банковской системе, а также м/н АО (аудитор), имеющая право заниматься данным видом деят-ти.

Организационная структура банка м/б разной и зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность, зарубежная деятельность и т.д. В каждом КБ создается кредитный комитет. Цель создания КК - оценка и снижение риска банка при решении вопросов кредитования, оценка потенциальной при­были по отношению к вероятности непогашения кредита кли­ентом и другие вопросы, касающиеся выдачи кредитов.