15. Пассивы банка, состав, структура, методика исчисления

Пассивы банка – ср-ва, привлеченные банками от резидентов, нерезидентов и др. источники, к которым НБ-м отнесены банк-кий Кап., валютные счета переоценки, межбанковские и межфилиальные расчеты и др. На практике ресурсы или пассивы банка – собственные и привлеченные источники, за счет которых осуществляются активные операции банка.

Состав – наличие различных видов в абсолютных размерах. Структура – уд.вес каждого вида ресурсов в общей их сумме. На состав и стр-ру влияют: методика их исчисления; длительность деятельности банка; права банков на проведение различных видов операций; универсализация, специализация; ДКП; развитие рынка Кап.ов и фондового рынка; локальная банковская политика.

Основные методы исчисления:

• метод МВФ;

• метод для составления баланса для печати;

• локальные методы каждого банка.

В соотв. с методом МВФ все пассивы делят на: привлеченные ср-ва от резидентов; привлеченные ср-ва нерезидентов; др. источники. Банковский К, отражаемый в др. источниках – прочие пассивы.

В соотв. с методикой для публикаций ресурсы делят на обяз-ва (привлеченные), Кап. (собствен.). Для расчета состава и стр-ры пассивов исп. алгоритм для составления годового отчета с учетом корректировок, вносимых в алгоритм при расчете ресурсов банка. В алгоритм вносят коррективы, если рассчитывают ресурсы по структурным подразделениям банка.

Основанием для расчетов ресурсов по любой методике является ежедневный баланс банка. Размер ресурсов (пассивов) значительно меньше итога пассивных операций ежедневного баланса на сумму регулирующих статей.

Характерно для состава и структуры пассивов банка – основной уд.вес у банка занимают привлеченные источники в отличие от др. субъектов хозяйствования.

На состав и стр-ру ресурсов влияет ДКП, которая прежде всего выражается в порядке отчислений банками средств в ФОР; проводимая банком политика на межбанковском кредитном рынке; проводимая банком политика по установлению уровня ставки реф-ния, установление НБ-м нормативов безопасного функционирования; порядок формирования гарантийного фонда по своевременному обеспечению исполнения обязательств перед вкладчиком.

16. Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация

Существуют различные т. зр. по поводу понятия «банковские ресурсы». 1) совок-ть ср-в, находящихся в распоряжении б-в, и используемых ими для кредитных и других активных операций и образования резервов. 2) представляют собой их собственные Кап.ы и фонды, а также ср-ва, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных опера­ций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Ресур­сы кредитования - часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, яв­ляющееся лишь одним из видов активных операций, а за счет банк-х ресурсов возможно формирование всех видов банк-х активов.

При осуществлении КБ пассивных операций образуют­ся различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Собственными источниками - акционерный Кап., образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного го­да и др.

Привлеченные ресурсы формируются банками на де­позитной и недепозитной основах. К депозитам относятся ср-ва, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного хар-ра представляют со­бой ср-ва, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения рес-в де­позитного хар-ра и возможности их изъятия собственником депозиты делят на срочные и до востребования. Ресурсы недепозитного хар-ра образуются у б-в в ре­зультате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, б-х сертификатов) или при по­купке ресурсов на МБР. Существуют различные каналы привлечения: от КБ или от ЦБ. В зависимости от условий предоставления ресурсов НБ-м они могут быть целевыми и использоваться для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

Банковские ресурсы классифицируют по сто­имости ресурсов, влиянию ресурсов на лик­видность и доходность банка. Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бес­платным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль, также могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление%. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депо­зиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на МБР.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное вли­яние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновре­менного изъятия.

Привлеченные ресурсы по типам клиентуры: банки, юр. л., физ. лица.

По виду валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в т.ч. СКВ, ОКВ).

Структура банк-х рес-в зави­сит от: типа банка (универс., спец.); наличия у банка соответств. права, поз­воляющего проводить операции с инвалютой и ср-вами физ. лиц; продолжительности деятельности банка; состава клиентуры, организационной формы банка, состоя­ния рынка ссудных Кап.ов и др.

Кредитный потенциал банка от­ражает размер мобилизованных в банке средств за минусом ре­зерва ликвидности. Оценка кредитного потенциала банка пред­полагает определение экономически обоснованных границ ис­пользования мобилизованных в банке источников для предо­ставления кредита, а также осуществления других активных операций.

Резерв ликвидности можно подразделить на первичный и вторичный. К первичным резервам относят ср-ва на счетах ФОР, средства на корсчетах в ЦБ и в других КБ, наличные денежные ср-ва в кассах банка. Размер средств, перечисляемых банками в ФОР, зависит от установленной ЦБ-м нормы отчислений. Необходимые размеры средств в кассах и на корсчетах определяются банками самостоятельно.

Ко вторичным резервам ликвидности относятся высокодо­ходные активы, которые с миним. задержкой и незначи­тельным риском потерь можно превратить в ДС для выплат по обязательствам банка. (правительственные цен. бум., меж­банковские кредиты до востребования и др.)