3.6. Производственный план

В этом разделе курсовой работы определяется производственная программа ателье, потребность в персонале и заработной плате, осу­ществляется выбор и характеристика применяемого оборудования, дается подробное описание производственного процесса. Важным аспектом этого раздела являет определение величины расходов при производстве продукции (услуг).

Прежде чем приступить к конкретным расчетам, необходимо раскрыть следующие вопросы [5].

Во-первых, изобразить схему производственных потоков, на ко­торой должно быть наглядно показано, откуда и как будут поступать все виды сырья и полуфабрикатов, в каких цехах и как они будут пе­рерабатываться в готовую продукцию. На этой схеме обязательно должно быть место и для процессов контроля качества. Необходимо сообщить, какими методами будет проводиться контроль качества и какими документами необходимо при этом руководствоваться.

Во-вторых, необходимо охарактеризовать местоположение пла­нируемого предприятия. Одно дело, если будущее ателье будет рас­положено вблизи центральных улиц рядом с крупными остановками и мимо него вечером и утром будет проходить большой людской поток. Совсем другое дело, если ателье сможет расположиться внутри не­большого спального микрорайона и будет незаметно со стороны улиц, по которым идет основной людской поток, а будет известно только узкому кругу жителей данного микрорайона.

В-третьих, обосновать целесообразность выбранной бригады (ма­лой, средней или большой мощности).

В начале данного раздела бизнес-плана целесообразно при­вести сведения о составе и структуре основных и оборотных фондов предприятия; при этом могут быть использованы формы 3–8 (табл. 3.11–3.16) [16].

Кроме представленных общих сведений о производственной базе предприятия, как уже отмечалось, необходимо провести экономические расчеты, обосновывающие необходимость орга­низации нового предприятия сферы услуг, целесообразность его расположения в данном регионе (городе, районе), характеризую­щие его производственную мощность, персонал, источники мате­риально-технического обеспечения, основные показатели хозяй­ственной деятельности. Эти экономические расчеты целесооб­разно выполнить не только на текущий год (год организации предприятия), но и показать перспективы развития вновь органи­зуемого предприятия в дальнейшем. Для выполнения данных экономических расчетов целесообразно воспользоваться методи­ческими положениями, изложенными в подразделах 3.6.1–3.6.3 учебного пособия.

Составной частью производственного плана является организационный план.

Организационный план занимает особое место в бизнес-плане нового предприятия. В нем рассматривается широкий круг вопросов, охватывающих общие принципы организации фирмы, а также организацию управления предприятием, организацию труда и оплаты работников.

Таблица 3.11

Форма 3. Экономические характеристики основных фондов

предприятия по состоянию на_____________

Группа основных фондов	Общие затраты на приобретение (баланс. стоим.), тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации за год, тыс. руб.	Норма отчислений в рем. фонд, %	Годовая величина рем. фонда, тыс. руб.	Остаточная стоимость основных фондов, тыс. руб.
Здания и сооружения
Машины и оборудование
Измерительное и лабораторное оборудование
Вычислительная техника
Прочие основные фонды
Итого

Таблица 3.12

Форма 4. Перечень необходимого оборудования

Наименование оборудования и транспортных средств	Расчетное количество единиц оборудования	Принятое количество единиц оборудования	Коэффициент загрузки оборудования	Потенциальный поставщик	Стоимость единицы оборудования, тыс. руб.	Затраты на		Общие затраты приобретение, тыс. руб.	Возможные проблемы приобретения и срок доставки
						доставку	монтаж
Итого

Прежде всего, в данном разделе указываются форма собст­венности и вид юридического лица вновь организуемого пред­приятия сферы услуг. При выборе формы собственности и вида юридического лица следует руководствоваться положениями Гражданского Кодекса Российской Федерации (часть 1) и соот­ветствующих федеральных актов. В целом организационный план может содержать следующие подразделы:

– организационную структуру предприятия и структуру управления;

– критерии отбора сотрудников предприятия;

– организацию обучения, подготовки и повышения ква­лификации персонала;

– формы поощрения;

– способы обеспечения безопасных условий труда и социальной защиты персонала.

Таблица 3.13

Форма 5. Сведения о подразделениях предприятия

Наименование объектов	Место размещения	Вид здания	Цена 1 м2 площади, тыс. руб.	Стоимость объекта (собств., арендов.), тыс. руб.	Арендодатель	Срок аренды	Годовая арендная плата, тыс. руб.
Производственные цехи, участки
Складские помещения
Салон приема и выдачи заказов
Другие вспомогательные участки
Офис
Итого

Таблица 3.14

Форма 6. Сведения о материальных ресурсах предприятия

Наименование материалов	Наименование поставщика	Годовой объем поставок	Цена за ед. материала, тыс. руб.	Стоимость годового объема поставок, тыс. руб.	Условия поставок	Имидж поставщика
Итого

Таблица 3.15

Форма 7. Потребности в энергоресурсах и других услугах

Наименование ресурсов	Годовое потребление		Стоимость ед. ресурса, тыс. руб.	Стоимость годового потребления, тыс. руб.		Достаточен ли предлагаемый объем для полной загрузки предприятия
	всего	в том числе на текущие нужды		всего	в том числе на текущие нужды
Итого

Таблица 3.16

Форма 8. Норматив оборотных средств

Элементы оборотных средств	Запас, дн.	Норматив, тыс. руб.	Структура норматива, %
1. Производственные запасы: – основных материалов – вспомогательных материалов – полуфабрикатов – запасных частей – топлива – энергии – прочих
2. Незавершенное производство
3. Готовая продукция на складе
4. Прочие элементы
Итого

Структура предприятия может быть представлена в виде определенной схемы, отражающей состав подразделений и место их участия в производстве основного продукта, оказании услуг (рис. 1).

Предприятие

Вспомогательные службы

Основное производство (основные виды деятельности)

Обслуживающее хозяйство

Ремонт оборудования

Теплоснабжение

Энергоснабжение

Подготовка производства

Производство товаров (оказание услуг)

Складское хозяйство

Транспорт

Цехи, участки, рабочие места

Рис. 1. Производственная структура предприятия сферы услуг

Организационная структура управления предприятием должна предусматривать перечень должностей с указанием для каждого исполнителя его круга обязанностей, степени ответст­венности и связей с другими подразделениями (форма 10, табл. 3.18) и, кроме того, показывать характер соподчинения отделов и служб управления, отдельных исполнителей, характеризовать ориентацию предприятия на рынок, либо расширение производ­ства услуг и товаров, либо на их интенсивный сбыт и т. д. (как правило, в виде организационной схемы) [6].

Таблица 3.17

Форма 9. Характеристика производственной структуры фирмы

Вид производства (деятельности)	Цех	Участок	Тип производства (серийный, единичный)	Метод организации производства (бригадно-операционный, индивидуальный)
Основные
Вспомогательные
Обслуживающие

Таблица 3.18

Форма 10. Сведения об управляющей команде

Наименование отдела, функции управления	Должность	Должностные обязанности	ФИО	Должностная ответственность	Должностная подчиненность работников

Партнеры по бизнесу, инвесторы должны быть уверены в том, что команда будет работать в тесном сотрудничестве и будет полностью задействована в общем бизнесе. Поэтому целесооб­разно подготовить краткую характеристику каждого участника команды, в которой описать его трудовую деятельность и его роль в оказании услуг, производстве продукции, выполнении ра­бот.

В качестве примера приводятся формы 11, 12.

Форма 11. Информация о руководителе фирмы

1. Фамилия, имя, отчество.

2. Адрес. Телефон.

3. Владение или участие в процессе создания предприятия.

4. Образование:

учебное заведение, дата окончания;

ученая степень, дата присвоения.

5. Продвижение по службе.

6. Рекомендации (профессиональные, личностные). Фамилия.

Адрес.

Телефон.

7. Взаимоотношения с другими участниками команды управления

Не знаком с Хорошо знает

Форма 12. Информация о главном бухгалтере

1. Фамилия, имя, отчество.

2. Адрес. Телефон.

3. Образование.

4. Рекомендации.

5. Характер практической деятельности.

Аудиторские проверки %.

Финансовые отчеты %.

Отчеты администрации %.

Отчеты налогообложения %.

Итого: 100 %.

Стаж практической работы ___лет.

Важным моментом в разработке организационного шага предприятия является выбор форм занятости персонала и мето­дов стимулирования труда (формы 13, 14, табл. 3.19, 3.20).

Таблица 3.19

Форма 13. Организация труда персонала

Форма занятости персонала	Численность, чел.	Режим работы персонала	Численность, чел.	Форма организации труда рабочих	Численность, чел.
Бессрочный наем Контрактная Временная Надомная По совместительству Прочая (расшифровка)		Жесткий график Гибкий график Односменный Двухсменный Трехсменный Непрерывный		Индивидуальная Бригадная
Итого

Особое внимание при разработке организационного плана необходимо уделить вопросам подготовки и повышения квали­фикации персонала. Здесь целесообразно определить формы под­готовки и переподготовки кадров, их необходимость, оценить затраты на обучение (форма 15, табл. 3.21).

Таблица 3.20

Форма 14. Формы стимулирования труда персонала

Категории персонала	Форма оплаты труда	Вид премирования	Условия премирования	Иные формы поощрения

Таблица 3.21

Форма 15. Подготовка кадров

Какое положение со специалистами профиля вашего предприятия на рынке труда			– специалисты имеются в достаточном количестве; – специалистов нет; – иные ситуации (расшифровать)
Категория персонала	Численность персонала, нуждающегося в обучении, чел.	Затраты на обучение, тыс. руб.		Предполагаемая продолжительность обучения, мес.	Место подготовки персонала

Таблица 3.22

Форма 16. Данные о страховании персонала

Вид страхования	Наименование страховой компании	Численность застрахованных работников, чел.	Срок страхования	Размер страхового полиса, тыс. руб.	Ежегодный страховой взнос, тыс. руб.	Годовые затраты на страхование, тыс. руб.