Платежное требование
Платежное требование содержит требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Представляется получателем средств в банк, ведущий его счет, для инкассирования платежей за материальные ценности, работы и услуги. Бланки платежных поручений используются также как инкассовые поручения на беспорное списание средств со счетов плательщиков, для получения средств по аккредитивам в качестве реестров счетов.
В платежных поручениях, выписанных в оплату товарно-материальных ценностей, длительность транспортировки которых до потребителя не превышает одни сутки, обязательно указывается дата получения оплачиваемых ценностей.
Платежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной ему по договору пр-ции, работ, услуг.
1. выписывается поставщиком
2. направляется в банк плательщика вместе с отгрузочными и др. док-ми (оно принимается в банк плательщика только при наличии ср-в на счете плат-ка)
3. оттуда - покупателю, а отгрузочные док-ты оставляются в картотеке вместе со счетом плательщика
4. в 3 дня плательщик обязан представить в свой банк акцепт
5. банк платит
6. возвращает покупателю плат. треб-пор. вместе со всеми док-ми.
- в случае отказа в 3 дня оно и остальные док-ты + извещение об отказе возвращаются непосредственно поставщику.
Платежное требование – разновидность инкассовых форм расчета.
Инкасса – операция, при которой банк выступает в качестве посредника между плательщиком и получателем средств.
Платежное требование применяется когда отношения между продавцом и покупателем носят постоянный характер и сомнения в платежеспособности покупателя нет.
2. продавец предъявляет в свой банк требование, в котором указана сумма, срок, номера и дата первичных документов.
3. банк продавца пересылает требование банку покупателя
4. банк пересылает требования покупателю
5. а) полностью акцептует
б) частичный акцепт
в) отказ от акцепта
г) картотека (согласен, но нет денег)
До 1992 года платежные требования составляли значительную часть платежного оборота страны, но начавшийся кризис платежей (неплатежей) заставил предприятия отказаться от этого способа, и вместо расчетов платежными требованиями несколько лет использовались авансовые платежи в форме платежных поручений. В настоящее время доля авансовых платежей не очень велика и оплата производится после ее отгрузки.
Аккредитив
Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выставляемое им по поручению своего клиента (плательщика) в пользу его контрагента (поставщика).
Аккредитив применяется в тех случаях, когда поставщик имеет дело с недобросовестным плательщиком или с контрагентом, платежеспособность которого неизвестна.
Аккредитивная форма расчетов не очень выгодна плательщику, поскольку отвлекает (замораживает) его денежные средства (при покрытом аккредитиве).
Покрытый аккредитив предполагает предварительное депонирование необходимой денежной суммы на специальном субсчете. При непокрытом аккредитиве предварительного депонирования денежных средств не производится. Банк плательщика в этом случае осуществляет расчеты с поставщиком своими средствами, а списание средств со счета плательщика происходит после.
Отзывной аккредитив предоставляет банку-эмитенту возможность заблокировать выплату денежной суммы поставщику при нарушении последним условий поставки. Безотзывной аккредитив такого права не предоставляет.
Аккредитив - соглашение об осуществлении платежей. При документарном аккр-ве обязательно должны быть представлены все документы, в строго установленные сроки, в соответствии с действующими требованиями.
Денежный аккредитив- документ, на основании которого клиенты банка могут получить наличные денежные средства в банке. Его в основном используют при переезде.
Разновидности документарных аккредитивов: в России с 92г.(инструкция ЦБ №14)
1) отзывные
2) безотзывные
3)покрытые (депонированные)
4) непокрытые (гарантированные)
Существуют другие виды, используемые в международной практике:
-подтвержденные ( третьим банком) и неподтвержденные
-револьверные ( роловерные, возобновляемые): предоставляет право неоднократного использования суммы аккредитива в пределах установленной квоты в течение всего срока действия аккредитива.
-трансферабельные: получателем может быть не бенефициар, а другое лицо
- резервные: открываются, но не обязательно используются
- циркулярные: для использования любым банком
- аккредитив с предварительным депонированием средств:
1. заключение договора
2.заявление на открытие аккредитива и передача платежного поручения о депонировании средств со счета плательщика
3. списание средств со счета плательщика
4. перевод средств в банк плательщика
5. зачисление средств на счет”Аккредитивы”
6. сообщение об открытии аккредитива
7. отгузка товара
8.документы, подтверждающие отгрузку
9. зачисление средств на счет поставщика и списание со счета “аккр-вы”
10. сообщение об использовании аккредитива
11. сообщение об использовании аккредитива
- аккредитив под гарантию банка.
1. Заключение договора.
2. Заявляение на открытие аккредитива и просьба банку дать гарантию платежа.
3. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету, гарантия и поручительство банка.
4. Сообщение об открытие аккредитива под гарантию.
5. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету.
6. Сообщение об открытии аккредитива под гарантию.
7. Отгрузка товара.
8. Документы, подтверждающие отгрузку.
9. Зачисление средств на счет поставщика.
10. Дебитовое авизо о списании средств со счета плательщика.
11. Списание средств со счета на основании поступившего авизо.
11а. При отсутствии средств на счете покупателя предоставляется банковский кредит.
12. Сообщение о списании средств.
Заключение договора о поставке товара на условиях аккредитива
Заявление покупателя об открытии аккредитивов в пользу поставщика. Комиссионное вознаграждение – 6%
Депонирование денежных средств на субсчете аккредитива
Банк эмитент пересылает в банк поставщика уведомление или аккредитивное письмо. Он уведомляет, что в пользу клиента бака поставщика открыт безотзывной аккредитив на определенную сумму
Авизующий банк уведомляет клиента об открытии счета
Отгрузка товара, подтвержденная соответствующими необходимыми документами: накладные, счета фактуры (инвойсы), погрузочно – разгрузочные документы, сертификаты качества, страховочные документы.
Предоставление необходимых предусмотренных документов в банк
Банк поставщика проверяет предоставленные документы на предмет соответствия документам, названным в договоре.
Возможное зачисление денег на счет поставщика, если это предусмотрено условиями договора.
Авизующий банк пересылает необходимые документы в банк эмитент.
Эмитент предоставляет документы своему клиенту.
Покупатель получает товар.