11.Факторинг: понятия, виды, характеристики

Факторинг – ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактор-фирмой своему клиенту в процессе осущ-я последним расчетом за услуги и товары, сочетающихся как правило с кредитованием его оборотного капитала. В соот-и с законом РФ фактор-ые услуги могут оказать пока только банки

Суть факторинга закл.в след.:

1)финансирование обор.ср-в

2)покрытие ряда рисков

3)административное управление деб.задолженностью

Основная цель фактор-го обслуживания-инкассирование деб-х счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.Эта услуга может оказ-ся как без финансирования, так и с финансированием.

Факторинг без финансирования- факторинг, при кот.клиент факторинговой компании отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через компанию, задача кот получить в пользу клиента платеж в сроки, согласно хоз-му договору (от 30-120 дней)

Факторинг с финансированием-факторинг, при кот. факторинговая компания покупает сч.фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты от 70-90% стоимости, т.е. авансирует обор.капитал своего клиента. Резервные 10-30% стоимости клиенту не выплачиваются, а бронируются на отд.счете на случай претензий в его адрес от покупателя, за эти услуги факторинговая компания взимает с клиента комиссионные за инкассацию счетов и %-т по факторингому кредиту.

Факторинг с финансир-м быв. 2-х видов:

1)открытый факторинг – форма факторинговой услуги, при кот.плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает сч.фактуры факторинговой компании

2)закрытый или кондифициальный факторинг- факторинг, при кот.никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур факторинговой компании

По соглашению между поставщиком и факторинговой фирмой при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т.е. право возврата факторинговой фирмы неоплаченных покупателей счетов, с требованием возмещения кредита факторинговой фирмы.

Конвенционный факторинг- универсальная система обслуживания клиетов,к-я в дополнении к осн.услуге включает след.дополнительные элементы:

1)ведение полного бух.учета деб.задолженности

2)консультации по вопросам орг-и расчетов, заключ-х хоз-х договоров своевременному получению платежей

3)инф-я о рынках сбыта цен на товары, платежеспособности буд.покупателей

4)предоставление транспортных, складских, страховых, рекламных и др. услуг

«+»: за клиентом сохраняется только произв-ые фун-и, такая форма позволяет существенно сократить штат служащих, что способствует снижению издержек

«-»: возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой компании, т.к. такие отношения ведут к полной зависимости клиента от ее действий полному осведомлению факт.компании о делах своих клиентов подчинению их своему влиянию и контролю.

Результаты от внедрения факторинга:

1. Финансовый результат заключается в ускорении оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, сокращении потребности в них. Так же финансовым результатом является то, что в балансе клиента не возникает кредиторской задолженности.

2. Коммерческий результат выражается в возможности постоянного поддержания всей необходимой номенклатуры товарного ассортимента в количестве достаточном для полноценного обеспечения спроса покупателя.

Правовой основой взаимоотношений факторинговой компании с клиентом явл договор, определяющий обязательства и ответственность сторон. В нем предусматриваются след.:

-вид факторинга

-размер факторингого кредита и %-я ставка за него

-величина комиссионного вознаграждения

-гарантия выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение

-порядок оформления док-в.

До заключения договора на факторинговое обслуживание факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента, чтобы убедиться в его конечной платежеспособности.

Данный анализ включает в себя:

1)показатели ликвидности баланса

2)состав и длительность деб.задолженности

3)возможность реализации,выпускаемой продукции

4)коньюктуру рынков сбыта

5)круг покупателей продукции и их платежеспособность. Указанный анализ должен быть выполнен в теч.2 недель

Договор на факторинговое обслуживание заключается на срок не менее чем 1 год

Фин-ый результат внедрения факторинга:

1)ускорение оборачиваемости оборотных ср-в и следовательно сокращение потребности в них

2)в балансе поставщика не возникает кред.задолженность

3)имущество, товар, запасы сырья и прочие активы сохр-т свою функцию быть потенциальным залогом для обеспечения банковских кредитов

4)поставщик может смело претендовать на дополн.финан-е в форме кредитной линии

5)покрытие значительной части рисков поставщика, банк-й контроль за лимитами тов-х кредитов обеспечивает финансовую уст-ть поставщика

Коммер.рез-т внедрения факторинга:

1)выражается возможности постоянного поддержания всей необходимой номенклатуры товарного ассортимента, в кол-ве достаточном для полноценного обеспечения спроса покупателя.

Возможность получать ср-ва по поставке сразу после отгрузки за счет банка позволяет предложить покупателю более льготные условия покупки, а также способствуют установлению долгосрочных деловых связей с имеющимися покупателями и привлечение нов.покупателей.