2.8. Отчет (уведомление) об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг

В течение 30 дней после завершения размещения ценных бумаг эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Вместе с отчетом эмитентом представляются заявление на государственную регистрацию отчета, справка об оплате размещенных ценных бумаг, и иные документы, подтверждающие соблюдение эмитентом при размещении ценных бумаг всех установленных законодательством требований. Кроме того, эмитентом представляются платежные поручения/квитанции об уплате государственной пошлины за действия, связанные с государственной регистрацией отчета.

Эмитент, не являющийся кредитной организацией, в случае оказания брокером услуг по размещению эмиссионных ценных бумаг путем открытой подписки и осуществления фондовой биржей их листинга, в том числе при размещении дополнительного выпуска ценных бумаг, если листинг ценных бумаг соответствующего выпуска был осуществлен ранее, вправе представить в регистрирующий орган вместо отчета уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, не подлежащее государственной регистрации.

Отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг должен содержать следующую информацию: даты начала и окончания размещения ценных бумаг, фактическую цену размещения, количество и доля размещенных ценных бумаг и общий объем поступлений за них, а также сведения о совершенных в процессе размещения ценных бумаг крупных сделках и сделках, в совершении которых имелась заинтересованность эмитента. В отчете также указываются сведения о лицах, на имя которых в реестре акционеров эмитента зарегистрированы акции (иные именные ценные бумаги, конвертируемые в акции эмитента), составляющие (или которые могут составить) не менее чем 2% уставного капитала эмитента.

Уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг наряду с информацией, подлежащей указанию в отчете об итогах выпуска, также должно содержать дату листинга размещенных эмиссионных ценных бумаг и наименование и место нахождения фондовой биржи, на которой он осуществлен. В случае оказания брокером услуг по размещению ценных бумаг в уведомлении дополнительно указывается его наименование.

Рассмотрение отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг осуществляется регистрирующим органом в двухнедельный срок и при отсутствии нарушений, связанных с выпуском ценных бумаг, завершается его государственной регистрацией.

2.9. Недобросовестная эмиссия

Согласно Закону о рынке ценных бумаг нарушение установленной законодательством процедуры эмиссии признается недобросовестной эмиссией. Последствиями таких действий для недобросовестного эмитента являются (в зависимости от того, на каком этапе процедуры эмиссии произошло нарушение):

• отказ в государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

• приостановление эмиссии;

• признание выпуска эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся;

• признание выпуска эмиссионных ценных бумаг недействительным.

В отношении должностных лиц недобросовестного эмитента и самого эмитента могут применяться меры административной и даже уголовной ответственности. Так, согласно Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях, недобросовестная эмиссия влечет наложение штрафа на юридическое лицо - эмитента в размере от 500 000 до 700 000 рублей, а на его должностных лиц – от 10 000 до 30 000 рублей.

В случае же причинения гражданам, организациям или государству крупного ущерба (т.е. ущерба, размер которого превышает 1 млн. рублей), от размещения эмитентом эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственной регистрации, в отношении должностных лиц такого эмитента возникает уголовная ответственность, предусматривающая в качестве максимального наказания лишение свободы на срок до 3 лет.

Приостановление эмиссии ценных бумаг – установление регистрирующим органом временного запрета на осуществление действий, связанных с эмиссией ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг может быть приостановлена регистрирующим органом на любом этапе процедуры эмиссии ценных бумаг до даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска этих ценных бумаг (представления уведомления об итогах выпуска) при обнаружении им следующих нарушений:

• нераскрытие эмитентом информации в соответствии с нормативными требованиями;

• осуществление недобросовестной рекламы ценных бумаг;

• нарушение условий размещения ценных бумаг, установленных в решении о выпуске и (или) проспекте ценных бумаг;

• признание в судебном порядке недействительными решений уполномоченных органов эмитента о размещении или выпуске ценных бумаг;

• отсутствие у эмитента с числом владельцев именных ценных бумаг более 500 или с числом акционеров более 50 регистратора;

• обнаружение в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;

• нарушения эмитентом или его регистратором порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.

Выпуск ценных бумаг может быть признан регистрирующим органом несостоявшимся при наличии оснований для приостановления эмиссии, а также в следующих случаях:

• непредставление эмитентом в регистрирующий орган отчета об итогах выпуска ценных бумаг после истечения срока размещения ценных бумаг;

• отказ регистрирующего органа в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

• неразмещение хотя бы одной ценной бумаги выпуска или неразмещение предусмотренной решением о выпуске ценных бумаг доли, при неразмещении которой он признается несостоявшимся;

• если эмитентом в указанный в предписании регистрирующего органа срок не устранены нарушения, которые явились основанием для приостановления эмиссии ценных бумаг.

Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе приостанавливать эмиссию и признавать выпуск ценных бумаг несостоявшимся, государственная регистрация выпуска которых осуществлена иным регистрирующим органом с уведомлением этого регистрирующего органа.

Выпуск ценных бумаг может быть признан недействительным после регистрации отчета об итогах выпуска этих ценных бумаг и только по решению суда. Инициировать иски о признании выпуска недействительным могут федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг или его территориальные органы, иные государственные регистрирующие органы, органы государственной налоговой службы, прокуратура, а также иные государственные органы и заинтересованные лица в следующих случаях:

• в ходе эмиссии ценных бумаг эмитентом были нарушены требования законодательства Российской Федерации;

• в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, была обнаружена недостоверная информация;

• эмиссия ценных бумаг повлекла за собой введение в заблуждение владельцев этих ценных бумаг, имеющее существенное значение;

• цели эмиссии ценных бумаг противоречат основам правопорядка и нравственности.

В случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным государственная регистрация такого выпуска (дополнительного выпуска) незамедлительно аннулируется, все ценные бумаги выпуска (дополнительного выпуска) подлежат изъятию из обращения, а эмитент обязан возвратить средства, полученные от размещения ценных бумаг, их владельцам. При этом издержки, связанные с признанием выпуска недействительным и возвратом средств владельцем, относятся на счет эмитента.