8.3 Анализ управления кредитным риском в акб «Укрсоцбанке»

Управление рисками является основой банковского бизнеса и существенной составляющей банковских операций. Учитывая структуру вложений, управлению кредитным риском уделяется значительное внимание. Укрсоцбанк принял комбинированную модель управления кредитным риском, которая осуществляется коллегиально руководящими органами Укрсоцбанка (Наблюдательным советом и Правлениям Банка, которые взаимодействуют между собой по вопросам рискового менеджмента, исходя из общепринятых принципов корпоративного управления и иерархии процессов управления рисками, Комитетом по вопросам управления активами и пассивами, Кредитными комитетами Укрсоцбанка) и Блоком «Риски» в пределах определенных принципов, лимитов и ограничений, определенных уставом и внутренними нормативными документами Укрсоцбанка по вопросам кредитования. Действующая в банке система управления кредитным риском обеспечивает четкий порядок распределения функций, делегирования полномочий на осуществление кредитных операций коллегиальным органам банка.

Укрсоцбанком, особенно в части методологического обеспечения кредитных операций и управления кредитным риском, на постоянной основе проводится работа относительно формализации, совершенствования подходов и методов, внедрения передовых инструментов управления.

Анализ кредитного риска осуществляется банком на двух уровнях в соответствии с иерархическим уровнем объектов, что его порождают:

1. на уровне каждой отдельной ссуды;

2. на уровне кредитного портфеля Банка.

На первом уровне Банк осуществляет управление кредитным риском путем:

а) анализа кредитоспособности каждого заемщика:

Анализ финансового состояния заемщика осуществляется Ббнком средствами программного обеспечения в соответствии с требованиями методик оценки кредитоспособности заемщиков. Для каждой группы заемщиков:

1. физические лица;

2. субъекты предпринимательской деятельности - физические лица;

3. юридические лица - клиенты розничного (малого и среднего) бизнеса;

4. юридические лица - клиенты корпоративного бизнеса;

5. банки

Банком разработана соответствующая методика оценки кредитоспособности, которая учитывает специфику функционирования и ведения деятельности заемщиком каждого типу, документы и отчетность, что могут быть предоставлены заемщиком, особенности законодательной базы, опыт работы Банка с заемщиками и особенности процесса кредитования. Методологическая база оценки кредитоспособности заемщиков совершенствуется на постоянной основе с учетом последнего опыта Укрсоцбанка, анализа кредитных историй заемщиков и тенденций изменения параметров клиентов. Для совершенствования и систематизации анализа кредитоспособности заемщиков Банком внедряется система внутренних кредитных рейтингов.

Анализ финансового состояния заемщика - физического лица базируется на анализе количественных показателей (таких как соотношение доходов и расходов, учитывая кредитные выплаты) с учетом определенных банком качественных показателей, которые могут в той или другой мере повлиять на выполнение заемщиком обязательств за кредитом, с определением уровня их вероятного влияния на соблюдение условий договора кредита путем установления оптимальных значений для каждого из показателей.

Анализ финансового состояния заемщика физического лица - субъекта предпринимательской деятельности осуществляется за отдельной методикой путем проведения консолидированного анализа клиента, как социально-экономической единицы, для которого одновременно анализируются предпринимательская (эффективность ведения бизнеса, риски, что присущие данному виду предпринимательской деятельности, финансовые показатели, деловая репутация, кредитная история) и социальная (возраст, семейное положение, место работы) стороны.

При анализе финансового состояния заёмщика - юр. лица в обязательном порядке анализируется обеспеченность заемщика собственными средствами и их удельный вес в проекте, на который спрашивают кредит, состав дебиторской задолженности, долгосрочных и текущих обязательств (в т.ч. кредиторской задолженности), сумм, сроков их возникновения, ожидаемых (договорных) сроков расчетов. Объемы дебиторской задолженности и товаров (готовой продукции) сопоставляются с объемами обязательств (в т.ч. кредиторской задолженности). При этом осуществляется анализ соответствия ожидаемых сроков возвращения дебиторской задолженности со сроками уплаты кредиторской задолженности. В случае наличия просроченной дебиторской (кредиторской) задолженности, клиенты, по требованию банка, предоставляют дополнительные объяснения причин их образования и мероприятий, которые употребляются для их возвращения (уплаты).

Важным фактором при оценке кредитоспособности позичальника-юридичної лица является анализ движения денежных потоков за текущими счетами заемщика за прошлый период (меньше всего за последние шесть месяцев) и прогнозный анализ денежных потоков заемщика на период кредитования. По предприятиям с сезонным характером производства проводится сравнение объемов денежных потоков с соответствующим периодом в прошлом году.

Для достижения объективной оценки финансово хозяйственной деятельности заемщика в ходе анализа финансовые показатели анализируются Банком в динамике, по меньшей мере за три последних квартальных даты.

При анализе кредитоспособности банковских учреждений во внимание берется состояние соблюдения ими экономических нормативов Национального банка Украины, структура активов и пассивов, состояние кредитно-инвестиционного портфелю, часть проблемной и просроченной задолженности, ликвидность, обеспеченность денежными ресурсами, динамика финансовых показателей.

При осуществлении анализа финансового состояния заемщика в обязательном порядке Банк проверяет наличие у заемщика внебалансовых обязательств перед третьими лицами (предоставленные гарантии, порука, другие обязательства) и анализирует возможность их влияния на выполнение заемщиком обязательств по договору кредита.

Возникновение кредитного риска Укрсоцбанком предотвращается на стадии рассмотрения кредитных проектов также путем нормативной регламентации кредитных ограничений к соответствующей категории потенциальных заемщиков.

Так, как правило, банк не кредитует юридические лица, в которых обороты за текущими счетами составляют меньше расчетной суммы, определенных нормативными документами Банка от их общих денежных потоков, клиентов, классифицированных за классом ниже “В”, тех, которые имеют негативную кредитную историю, не являются способными предоставить Банку обеспечения возвращения кредита согласно нормативным требованиям Банка и тому подобное.

Банк уделяет значительное внимание автоматизации процесса оценки кредитоспособности заемщика, для чего внедряет современные программные комплексы, которые позволяют быстро и объективно получать информацию о финансовом состоянии клиента, консолидировать данные о его кредитной истории и существующих обязательствах, анализировать его показатели в динамике, уменьшают вероятность его неверной классификации.

б) документирование кредитных операций:

С целью уменьшения кредитного риска банк уделяет значительное внимание документированию кредитных операций. Банком разработаны и утверждены типичные формы договоров на проведение кредитных операций и договоров обеспечения выполнения обязательств за ними, которые по мере необходимости пересматриваются. Отмечены договоры максимально обеспечивают защиту банка как кредитора, в т.ч. путем установления комплексных ограничений относительно проведения заемщиками определенных действий, которые могут повысить кредитный риск и предусматривают штрафные санкции за неподобающее выполнение обязательств за вышеуказанными договорами. Будь какие изменения и дополнения к типичным договорам, кроме случаев внесения в них дополнений, которые повышают защиту банка, осуществляются исключительно с разрешения Главного офиса.

Документы, которые получены при оформлении кредита и во время его мониторинга, банк систематизирует по кредитному делу. Все кредитные дела за действующими кредитами сохраняются в шкафу (металлическом шкафу, сейфе), взаперти. Доступ к конкретному кредитному делу имеют только ответственные работники кредитной службы, которые сопровождают конкретный кредит. Все оригиналы договоров кредита, обеспечения (залоги, гарантии, порука, страхования кредита и тому подобное), страхования имущества и дополнительные соглашения к ним, что принадлежат Банку, сохраняются в денежном хранилище Укрсоцбанка.

Регистрация всех заключенных договоров кредита, договоров обеспечения обязательств за договорами кредита, а также дополнительных соглашений к ним осуществляется в Книге регистрации договоров.

в) постоянного текущего мониторинга предоставленных кредитов:

В течение всего срока действия договора кредита Банк осуществляет контроль за выполнением заемщиками условий договоров кредитов и обеспечивает сопровождение (мониторинг) кредитов. Кредитный мониторинг Банк осуществляется за тремя основными направлениями:

1. контроль соблюдения заемщиком условий договоров кредита, залога и тому подобное;

2. анализ изменений финансово хозяйственной деятельности заемщика (поручителя, гаранта) и определения качества (группы риска) кредита, класса заемщика, внутреннего кредитного рейтинга;

3. контроль за изменениями рыночной стоимости заставленного имущества.

Все данные о результатах проведения мониторинга в обязательном порядке вносятся в контрольный лист сопровождения кредита.

На втором уровне Банк осуществляет управление кредитным риском методами:

1. диверсификации;

2. лимитация;

3. создание системы контроля за соблюдением филиалами процедуры сопровождения кредитов;

4. создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями.

С целью соблюдения принципа портфельной диверсификации Банк распределял кредиты между разными категориями заемщиков: физическими лицами, субъектами предпринимательской діяльності-фізичними лицами, средними и малыми предприятиями, бюджетными организациями и предприятиями, корпоративными клиентами, банками.

Придерживаясь принципа отраслевой диверсификации банк распределял кредиты между клиентами, которые осуществляли деятельность в разных отраслях экономики страны.

Придерживаясь принципа географической диверсификации банк распределял кредитные ресурсы между заемщиками разных регионов на основании анализа показателей социально-экономической деятельности регионов и их привлекательности для Банка.

Лимитация, как метод управления кредитным риском, заключался в установлении максимально допустимых размеров кредитов для клиентов и подведомственных учреждений Банка.

В АКБ “Укрсоцбанк” разработана общая концепция лимитной политики банка относительно проведения кредитных операций и функционирует следующая система кредитных лимитов:

1. общий лимит на одного заемщика - устанавливается в целом по конкретному учреждению Банка, (отдельно для юридических и физических лиц, а также для физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности) в пределах которого возможно самостоятельное принятие Кредитным комитетом (советом, комиссией) соответствующего регионального подраздела Банка решения об осуществлении Кредитных операций на одного заемщика или группу связанных (родственных) заемщиков, если заемщик входит в такую группу.

2. индивидуальный лимит на одного заемщика (группу пов’язаних/споріднених с заемщиком лиц) - устанавливается как максимальный объем на осуществление активных операций (одной операции) конкретным заемщиком (группой пов’язаних/ родственных с заемщиком лиц);

3. лимит на кредитный продукт на одного заемщика - лимит на проведение отдельной кредитной операции с незначительной степенью риска, которая регламентируется отдельным нормативным документом Банка (Положением, Порядком и тому подобное);

4. лимит на портфель активных кредитных операций - устанавливается на проведение кредитных операций: за юридическим статусом клиента, за отдельным продуктом, за отдельным филиалом, за сроком кредитования, отдельным видом экономической деятельности, связанности к Банку (лимиты по інсайдерах и тому подобное).

Отдельно выделяется группа портфельных лимитов на партнеров Банка:

- лимиты на страховые компании;

- лимиты на авто дилеров;

- лимиты на застройщиков и тому подобное.

С целью предотвращения рисков возможных потерь от кредитных операций и своевременного и полного выполнения обязательств перед вкладчиками, банк формирует необходимый уровень резервов на их возмещение. При этом учитываются и внебалансовые обязательства Банка, которые рассматриваются как потенциальные риски.

Таким образом, существующая в банке система управлением кредитным риском позволяет получать адекватную оценку данного типа риска, проводить его достаточно глубокий и всесторонний анализ, осуществлять постоянный мониторинг и контроль.