- •Задачи по дисциплине «Налоги и сборы с юридических лиц» для получения аттестации «Помощник налогового консультанта»
- •Задача № 3.
- •Задача № 4.
- •Задача № 7. Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1
- •Задача № 8.
- •Задача № 9.
- •Задача № 10.
- •Задача № 11.
- •Задача № 13.
- •Задача № 14.
- •Задача № 17.
- •Задача № 19.
- •Задача № 20.
- •Задача № 22.
- •Задача № 25.
- •Исчислить: 1. Сумму авансового платежа по налогу на прибыль организаций за первый квартал текущего года.
- •2. Сумму ндс за налоговый период. Задача № 26.
- •Задача № 27.
- •Задача № 28.
- •Задача № 29.
- •Задача № 31.
Задача № 27.
Ликёроводочный завод производит алкогольную продукцию с объёмной долей этилового спирта 30%. За январь месяц произведено и реализовано 200 литров товара.
Определить: Сумму акциза к уплате в бюджет, если сума акциза уплачена по приобретенному подакцизному сырью (этиловому спирту) составила 1 440 руб.
Налоговая ставка 173 рубля 50 копеек за 1 литр безводного этилового спирта.
Укажите сроки и суммы уплаты налога.
Задача № 28.
ООО «Зимушка» в январе текущего года приобрело в г. Перми участок для строительства офисного здания. Право собственности на эту землю было зарегистрировано 24 января текущего года (внесена запись в Единый государственный реестр земель). Кадастровая стоимость участка на 01 января текущего года составляет 4 000 000=00.
Исчислите:1.Сумму налога за налоговый период.
2.Укажите срок уплаты налога.
Задача № 29.
На территории игорного заведения «Огонек», расположенного в г. Перми, зарегистрированы на 01 января текущего года :
кассы букмекерской конторы – 4 шт.
кассы тотализатора – 3 штуки
игровых столов 67 штук с одним игровым полем
игровых автоматов 70 штук
В апреле текущего года зарегистрировано:
Поступление: 2 игровых автомата – 04 апреля
1 игровой стол ( с двумя игровыми полями) – 20апреля
Выбыло: 4 игровых автомата – 21 апреля
Исчислите сумму налога на игорный бизнес за апрель текущего года. Укажите срок уплаты налога.
Задача № 30.
По состоянию на 01 января текущего года на территории игорного заведения «Эдельвейс», расположенного в г. Перми имеются следующие объекты:
игровые столы 40 штук с одним игровым полем
игровые автоматы 12 штук
Движение объектов за месяц:
-) поступило: 05 января 1 игровой стол с двумя полями
17 января 4 штуки игровых автоматов
-) выбыло: 15 января 2 игровых стола (с одним полем)
21 января игровые автоматы – 3 штуки
Исчислите сумму налога на игорный бизнес за налоговый период. Укажите сроки уплаты налога.
Задача № 31.
Стоимость отгруженной продукции 236 000 рублей, в том числе НДС по ставке 18 %, стоимость реализованных ТМЦ –35 400 рублей, в том числе НДС по ставке 18 %.
Перечислено поставщику за сырье 120 000 рублей с расчетного счета.
Фактически сырье оприходовано на 59 000 рублей, в том числе НДС по счету-фактуре.
Перечислено поставщику за оборудование 94 400 рублей с расчетного счета.
Получен аванс по будущие поставки 70 800 рублей, в том числе НДС.
Нормируемые рекламные расходы составили 6 100 рублей, в том числе НДС ( счет-фактура не получен в этом налоговом периоде)
Нормируемые представительские расходы составили 6 500 рублей без НДС, при ставке 18 %. Счета-фактуры по представительским расходам имеются в наличии.
Исчислите сумму НДС к уплате за I квартал текущего года, если расходы по оплате труда составили 80 000 рублей. Укажите срок уплаты.