Задача № 7. Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1

квартал 2008 года, если организация применяет метод начисления признания

доходов и расходов при определении налоговой базы. За указанный период

отражены следующие операции.

1.Отгруженной продукции за январь – март 2008 года на сумму 955800 рублей, в том числе НДС по ставке 18%.

2. Получена предоплата (авансовый платеж) в сумме 50 00=00 от покупателей за товар.

3. 20 марта получен заем в сумме 50000=00 от ЗУБ «Сбербанка России».

4.От сдачи в аренду имущества получено 70 000=00 без НДС.

5.Списана кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности –24000=00 без НДС.

6.Начислена амортизация 190 000=00 за квартал.

7.Начислена заработная плата работникам предприятия (по окладам, сдельно, премии по положению о премировании) 270 000=00.

8.Начислен ЕСН (определить, учитывая, что налоговая база по каждому сотруднику не превышает 280 000=00).

9.На производство продукции использовано сырья на 100 000 рублей.

Определите сумму авансового платежа за 1 квартал 2008 года и ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций на второй квартал 2008 года.

Задача № 8.

НДС с отгруженной продукции составляет 18% от сумм, выписанных по счетам-фактурам.

Общая сумма отгрузки с учетом НДС 452 000 рубля за налоговый период.

Организация получила аванс под будущие поставки на 590 000 рублей.

Для производства продукции оплачено сырье на 112 000 рублей.

Оприходованы запасные части на 236 000 рублей, в том числе НДС по счету-фактуре.

Получен счет-фактура по подаче электроэнергии на 74 000 рублей, в том числе НДС (ведомость расхода электроэнергии прилагается).

Исчислите сумму НДС к уплате за I квартал текущего года, укажите сроки уплаты налога.

Задача № 9.

В 1 квартале текущего года организация- плательщик НДС получила аванс под будущие поставки 159 000 рублей.

Для производства продукции получено и оприходовано сырье на 73 000 рублей, в том числе НДС по счетам-фактурам.

Оплачены расходы по подаче воды на 300 000 рублей.

Во 2 квартале отгружена продукция (по которой получен аванс в 1 квартале в сумме 159 000 рублей) на общую сумму 400 000 рублей без НДС (при ставке 18%). Отгружены товары детского ассортимента на 220 000 рублей, в том числе НДС по ставке 10 %.

Для производства оприходовано сырье на 126 000 рублей, в том числе НДС по счету-фактуре и оприходовано топливо на 300 000 рублей, по которому счет-фактура в налоговом периоде не поступила.

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 и 2 квартал текущего года, укажите сроки уплаты налога.

Задача № 10.

В 1 квартале текущего года организация- плательщик НДС отразила следующие хозяйственные операции:

отгружена продукция на экспорт на общую сумму 5 630 000 рублей;

1. товаров детского ассортимента на 560 000 рублей, в том числе НДС по выданным счетам-фактурам.

2. получила аванс под будущие поставки продукции, облагаемой НДС по ставке 18% 55 400 рублей.

3. для производства продукции получено и оприходовано сырье на 109 000 рублей, в том числе НДС по счетам-фактурам по ставке 18%.

4. Оплачены нормируемые представительские расходы на 15 890 рублей, в том числе НДС

5. Принят и утвержден авансовый отчет по хозяйственным расходам на 66 540 рублей, в том числе НДС 564 рубля по счету-фактуре.

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал текущего года.