Задача № 17.

В 1 квартале текущего года организация отгрузила продукции:

на 1 197 700 рублей без НДС в Свердловскую область (ставка 18%)

в Польшу отгружено продукции на 5 521 200 рублей.

Под будущие поставки, облагаемые по ставке НДС 18%, получен аванс в сумме 657 850 рублей.

Для производственного процесса оплатили топливо на126 630 рублей, в том числе НДС по ставке 18%.

Получен счет фактура от энергоснабжающей организации на 29 568 рублей за фактически оказанные услуги по подаче электроэнергии (ведомости фактического расхода электроэнергии вручены организации), в том числе НДС – 4 510 рублей.

Приняты на учет материалы на сумму 653 214 рублей с учетом НДС по ставке 18% по товарно-транспортной накладной.

Оплачен счет на канцелярские товары в сумме 33 220, в том числе НДС – 2 815 рублей.

Оприходовано сырье для производственного процесса на 37 937 рублей, в том числе НДС по ставке 18% согласно счета фактуры.

Исчислите сумму НДС за налоговый период к уплате. Укажите сроки уплаты налога.

Задача № 18.

По данным коммерческой организации за 1 квартал текущего года имеются следующие результаты деятельности:

1. Отгружено продукции на 4 73 818 рублей, в том числе НДС по ставке 18%

   • Расходы, связанные с производством и реализацией продукции за 1 квартал текущего года следующие:

А) использовано сырья на производство продукции на 151 120 рублей;

Б) начислена заработная плата 208 000 рублей;

В) начислен ЕСН 51 290 рублей;

Г) начислен водный налог 18 840 рублей (забор воды осуществлялся в пределах установленных лимитов);

Д) начислено амортизации по амортизируемым основным средствам 8 750 рублей за месяц

2. Получен аванс под будущие поставки продукции 600 000 рублей.

Исчислите сумму авансового платежа по налогу на прибыль организации за I квартал текущего года, если согласно учетной политике, организация применяет метод начисления признания доходов и расходов. Укажите срок уплаты авансового платежа.

Задача № 19.

Исчислите сумму ЕСН и страховых взносов, если сумма выплат с начала года не превысила 280000 рублей на каждое физическое лицо, а сумма выплат с начала года работнику- инвалиду не превысила 100000=00. Начислено за сентябрь текущего года:

1. Иванову С.И. 1967 года рождения по окладу 10000=00

2. Петрову К.И. 1965 года рождения по окладу 16000=00

3. Сидорову И.Д. 1963 года рождения по окладу 8000=00 (инвалид 2 группы)

4. Гуляеву М.Н. 1968 года рождения 12000=00 (договор подряда)

Укажите срок уплаты ЕСН.

Задача № 20.

Исчислите сумму ЕСН, НФДЛ и страховые взносов, если работник Кольцова Н.Н. состоит в браке, у нее нет детей, она 1970 года рождения.

За январь текущего года произведены следующие начисления (в рублях):

По окладу 6000 рублей

Премия по Положению о премировании 1200 рублей

За работу в праздничные дни 340 рублей

Пособие по временной нетрудоспособности 2100 рублей

(в том числе за первые два дня 270 рублей)

Уральский коэффициент 1080 рублей

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 1100 рублей

Задача № 21.

Определите сумму авансового платежа по ЕСН за январь текущего года в целом по предприятию, если произведены следующие начисления:

По окладам 859 000 рублей

Премия по положению о премировании 160 000 рублей

Отпускные 68 000 рублей

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 5 700 рублей

Начислено по листкам временной нетрудоспособности 3 700 рублей

( в том числе за первые два дня 1100 рублей).

Укажите срок уплаты платежа за месяц и суммы, подлежащие перечислению в государственные внебюджетные фонды.