- •1. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
- •Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
- •Ведомость бухгалтерских проводок
- •Оборотная ведомость за день
- •2. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
- •Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
- •Ведомость бухгалтерских проводок
- •Оборотная ведомость за день
- •3. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
- •Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
- •Ведомость бухгалтерских проводок
- •Оборотная ведомость за день
Задача 1 (из темы 1.2 Аналитический и синтетический учет в банках)
1. Присвоить номер текущего счета в валюте России гражданке Ивановой Рите Сергеевне, которая будет обслуживаться в башкирском отделении ОАО «Сбербанк России» в г. Уфа под номером 8598. В этом отделении физическим лицам открыты 130256 текущих счетов.
2. Заполнить лицевой счет на 17.03.2015г. по следующим операциям, которых совершила гражданка Иванова Рита Сергеевна по своему текущему счету:
1. 10.02.2015г. зачислены наличные средства в размере 200000 руб.;
2. 20.02.2015г. перечислены средства на текущий счет другого физического лица в сумме 25000 руб.;
3. 27.02.2015г. сняты наличные средства в размере 36000 руб.;
4. 6.03.2015г. перечислены средства на счет строительного колледжа за обучение в размере 50000 руб.;
5. 15.03.2015г. зачислена зарплата в сумме 23600 руб. от предприятия ООО «Флоранж».
Выписка из лицевого счета
ОАО «Сбербанк России»
Наименование банка
Иванова Рита Сергеевна
Наименование клиента
40817 810 1 8598 0130257 (П)
Номер счета
17.03.2015г
Дата составления
Входящий остаток: 0
Дата совершения операции |
Номер документа |
Вид операции |
Наименование операции |
Номер корреспондирующего счета |
Сумма операции по дебету счета |
Сумма операции по кредиту счета | ||
10.02.2015г |
1 |
04 |
зачислены наличные средства |
20202 |
|
200 | ||
20.02.2015г |
2 |
01 |
перечислены средства на текущий счет другого физического лица |
40817 |
25 |
| ||
27.02.2015г |
3 |
03 |
сняты наличные средства |
20202 |
36 |
| ||
6.03.2015г |
4 |
01 |
перечислены средства на счет строительного колледжа |
40603 |
50 |
| ||
15.03.2015г |
5 |
01 |
. зачислена зарплата |
40702 |
|
23 | ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
Итого обороты: |
111 |
223,6 | ||||||
Исходящий остаток: |
|
112,6 |
Задача 2 (из темы 1.2)
1.Присвоить номер депозитного счета в валюте России со сроком 3 месяца гражданке Орловой Инне Романовне, которая будет обслуживаться в башкирском отделении ОАО «Сбербанк России» в г. Уфа под номером 8598. В этом отделении физическим лицам открыты 36569 депозитных счетов.
2. Заполнить лицевой счет на 15.03.2015г. по следующим операциям по депозитному счету Орловой Инны Романовны:
1. 15.12.2014г. открыт вклад наличными деньгами в сумме 500000 руб. под ставку 9,85% годовых;
2. 15.01.2015г. начислены проценты по вкладу в сумме 4182,88 руб.;
3. 15.02. 2015г. начислены проценты по вкладу в размере 4182,88 руб.;
4. 15.03. 2015г. начислены проценты по вкладу в размере 3778,08 руб.;
5. 15.03.2015г. закрыт вклад – клиент попросил перечислить деньги на свой текущий счет.
Выписка из лицевого счета
ОАО «Сбербанк России»
Наименование банка
Орлова Инна Романовна
Наименование клиента
42303810785980036570 (П)
Номер счета
15.03.2015г
Дата составления
Входящий остаток: 0
Дата совершения операции |
Номер документа |
Вид операции |
Наименование операции |
Номер корреспондирующего счета |
Сумма операции по дебету счета |
Сумма операции по кредиту счета | ||
15.12.2014г |
1 |
04 |
начислены проценты по вкладу |
20202 |
|
500 | ||
15.01.2015г |
2 |
09 |
начислены проценты по вкладу |
47411 |
|
4182,88 | ||
15.02.2015г |
3 |
09 |
начислены проценты по вкладу |
47411 |
|
4182,88 | ||
15.03.2015г |
4 |
09 |
начислены проценты по вкладу |
47411 |
|
3778,08 | ||
15.03.2015г |
5 |
|
закрыт вклад – клиент попросил перечислить деньги на свой текущий счет |
42303 |
512143,18 |
| ||
Итого обороты: |
|
0 | ||||||
Исходящий остаток: |
|
0 |
Задача 3 (из темы 1.2)
1. Присвоить номер кредитного счета в валюте России со сроком 3 месяца гражданке Михайловой Дарье Андреевне, которая будет обслуживаться в башкирском отделении ОАО «Сбербанк России» в г. Уфа под номером 8598. В этом отделении физическим лицам открыты 10236 кредитных счетов.
2. Заполнить лицевой счет на 16.03.2015г. по следующим операциям по кредитному счету Михайловой Дарьи Андреевны:
1. 16.12.2014г. выдан кредит наличными в сумме 100000 р. под 21% годовых;
2. 16.01.2015г. погашен платеж по кредиту в сумме 34506,75 руб.;
3. 16.02. 2015г. погашен платеж по кредиту в сумме 34506,75 руб.;
4. 16.03. 2015г. погашен платеж по кредиту в сумме 34506,74 руб.;
5. 16.03.2015г. закрытие счета и отнесение процентов по кредиту к доходам банка.
Выписка из лицевого счета
ОАО «Сбербанк России»
Наименование банка
Михайлова Дарья Андреевна
Наименование клиента
45503 810 7 8598 0010237
Номер счета
16.03.2015г
Дата составления
Входящий остаток: 0
Дата совершения операции |
Номер документа |
Вид операции |
Наименование операции |
Номер корреспондирующего счета |
Сумма операции по дебету счета |
Сумма операции по кредиту счета | ||
16.12.2014г |
1 |
11 |
выдан кредит наличными в сумме |
20202 |
100 тыс |
| ||
16.01.2015г |
2 |
10 |
погашен платеж по кредиту |
20202 |
|
34506,75 | ||
16.02.2015г |
3 |
10 |
погашен платеж по кредиту |
20202 |
|
34506,75 | ||
16.03.2015г |
4 |
10 |
погашен платеж по кредиту |
20202 |
|
34506,74 | ||
16.03.2015г |
5 |
01 |
закрытие счета и отнесение процентов по кредиту к доходам банка |
70601 |
3520,24 |
| ||
Итого обороты: |
103520,24 |
103520,24 | ||||||
Исходящий остаток: |
0 |
|
Задача 4 (из темы 1.2)
1. Присвоить номер расчетного счета в валюте России коммерческому предприятию ООО «Телеком», который будет обслуживаться в башкирском отделении ОАО «Сбербанк России» в т. Уфа под номером 8598. В этом отделении юридическим лицам открыты 652306 расчетных счетов.
2. Заполнить лицевой счет на 17.03.2015г. по следующим операциям, которых совершил ООО «Телеком» по своему расчетному счету:
1. 12.02.2015г. зачислены наличные средства в размере 500000 руб.;
2. 24.02.2015г. зачислены средства от другого предприятия в сумме 150000 руб. за проданное сырье;
3. 1.03.2015г. сняты наличные средства в размере 86000 руб.;
4. 9.03.2015г. перечислены средства на счет технического колледжа за обучение в работника в размере 107000 руб.;
5. 16.03.2015г. перечислена зарплата в сумме 136000 руб. на текущий счет директора предприятия.
Выписка из лицевого счета
ОАО «Сбербанк России»
Наименование банка
ООО «Телеком»
Наименование клиента
40702 810 7 8598 0652307
Номер счета
17.03.2015г
Дата составления
Входящий остаток: 0
Дата совершения операции |
Номер документа |
Вид операции |
Наименование операции |
Номер корреспондирующего счета |
Сумма операции по дебету счета |
Сумма операции по кредиту счета | ||
12.02.2015г |
1 |
04 |
зачислены наличные средства |
20202 |
|
500000 | ||
24.02.2015г |
2 |
01 |
зачислены средства от другого предприятия |
40603 |
|
150000 | ||
1.03.2015г |
3 |
03 |
сняты наличные средства |
20202 |
86000 |
| ||
9.03.2015г |
4 |
01 |
перечислены средства на счет технического колледжа за обучение в работника |
40603 |
107000 |
| ||
16.03.2015г |
5 |
|
перечислена зарплата на текущий счет директора предприятия |
40817 |
136000 |
| ||
Итого обороты: |
329000 |
650000 | ||||||
Исходящий остаток: |
|
321000 |
Задача 5 (из темы 1.2)
1. Присвоить номер депозитного счета в валюте России со сроком 3 месяца предприятию ООО «Фиаско», который будет обслуживаться в башкирском отделении ОАО «Сбербанк России» в г. Уфа под номером 8598. В этом отделении юридическим лицам открыты 23569 депозитных счетов.
2. Заполнить лицевой счет на 15.03.2015г. по следующим операциям по депозитному счету предприятия ООО «Фиаско»:
1. 15.12.2014г. открыт депозит в сумме 900000 руб. под ставку 9,86% годовых;
2. 15.01.2015г. начислены проценты по депозиту в сумме 7536,82 руб.;
3. 15.02. 2015г. начислены проценты по депозиту в размере 7536,82 руб.;
4. 15.03. 2015г. начислены проценты по депозиту в размере 6807,45 руб.;
5. 15.03.2015г. закрыт депозит и деньги перечислены на его расчетный счет
Выписка из лицевого счета
ОАО «Сбербанк России»
Наименование банка
ООО «Фиаско»
Наименование клиента
41503 810 7 8598 0023570
Номер счета
15.03.2015г
Дата составления
Входящий остаток: 0
Дата совершения операции |
Номер документа |
Вид операции |
Наименование операции |
Номер корреспондирующего счета |
Сумма операции по дебету счета |
Сумма операции по кредиту счета | ||
15.12.2014г |
1 |
04 |
открыт депозит |
20202 |
|
900000 | ||
15.01.2015г |
2 |
09 |
начислены проценты по депозиту |
47411 |
|
7536,82 | ||
15.02.2015г |
3 |
09 |
начислены проценты по депозиту |
47411 |
|
7536,82 | ||
15.03.2015г |
4 |
09 |
начислены проценты по депозиту |
47411 |
|
6807,45 | ||
15.03.2015г |
5 |
01 |
закрыт депозит и деньги перечислены на его расчетный счет |
41503 |
921881,09 |
| ||
Итого обороты: |
|
0 | ||||||
Исходящий остаток: |
|
0 |
Задача 6 (из темы 1.2)
1. Присвоить номер кредитного счета в валюте России со сроком 3 месяца предприятию ООО «Кафе Утро», который будет обслуживаться в башкирском отделении ОАО «Сбербанк России» в г. Уфа под номером 8598. В этом отделении юридическим лицам открыты 30266 кредитных счетов.
2. Заполнить лицевой счет на 16.03.2015г. по следующим операциям по кредитному счету ООО «Кафе Утро»:
1. 16.12.2014г. выдан кредит в сумме 400000 руб. под ставку 15% годовых;
2. 16.01.2015г. погашен платеж по кредиту в сумме 137802,26 руб.;
3. 16.02. 2015г. погашен платеж по кредиту в сумме 137802,26 руб.;
4. 16.03. 2015г. погашен платеж по кредиту в сумме 137802,27 руб.;
5. 16.03.2015г. закрытие счета и отнесение процентов по кредиту к доходам банка.
Выписка из лицевого счета
ОАО «Сбербанк России»
Наименование банка
ООО «Кафе Утро»
Наименование клиента
41503 810 7 8598 0030267
Номер счета
16.03.2015г
Дата составления
Входящий остаток: 0
Дата совершения операции |
Номер документа |
Вид операции |
Наименование операции |
Номер корреспондирующего счета |
Сумма операции по дебету счета |
Сумма операции по кредиту счета | ||
16.12.2014г |
11 |
1 |
выдан кредит в сумме 400000 руб. под ставку 15% годовых |
20202 |
|
400000 | ||
16.01.2015г |
10 |
2 |
погашен платеж по кредиту |
20202 |
137802,26 |
| ||
16.02.2015г |
10 |
3 |
погашен платеж по кредиту |
20202 |
137802,26 |
| ||
16.03.2015г |
10 |
4 |
погашен платеж по кредиту |
20202 |
137802,27 |
| ||
16.03.2015г |
01 |
5 |
закрытие счета и отнесение процентов по кредиту к доходам банка |
70601 |
|
13406,79 | ||
Итого обороты: |
413406,79 |
413406,79 | ||||||
Исходящий остаток: |
|
0 |
Задача 7 (из темы 2.1 Учет формирования уставного капитала и фондов банка)
Составить бухгалтерские проводки по следующим операциям и решение представить в таблице:
В оплату акций банка акционеры внесли наличные средства в сумме 100 тыс. руб.
Внесена в уставный капитал основное средство от акционера банка в сумме 350 тыс. руб.
Формирован добавочный капитал за счет прироста имущества (нематериального актива) при переоценки на сумму 150 тыс. руб.
Наличные средства, внесенные в оплату акций банка, перечислены на накопительный счет банка в сумме 200 тыс. руб.
Внесена в уставный капитал сумма нематериального актива от акционера банка в сумме 600 тыс. руб.
Формирован добавочный капитал за счет эмиссионного дохода в сумме 800 тыс. руб.
В оплату акций банка акционеры внесли денежные средства в безналичной форме на сумму 2400 тыс. руб.
Внесена в уставный капитал материальный запас от акционера банка в сумме 400 тыс. руб.
Формирован добавочный капитал за счет положительной переоценки ценных бумаг в сумме 900 тыс. руб.
Закрывается и блокируется открытый временный накопительный счет банка на сумму 20500 тыс. руб.
Средства, поступившие от акционеров, были перечислены на счет уставного капитала банка в сумме 20500 тыс. руб.
Формирован резервный фонд банка из отчислений с прибыли на сумму 1500 тыс. руб.
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
|
В оплату акций банка акционеры внесли наличные средства |
20202 а |
60322 п |
100 тыс
|
|
Внесена в уставный капитал основное средство от акционера банка |
60401 а |
60322 п |
350 тыс |
|
Формирован добавочный капитал за счет прироста имущества (нематериального актива) при переоценки |
60901 а |
10601 п |
150 тыс |
|
Наличные средства, внесенные в оплату акций банка, перечислены на накопительный счет банка |
30208 а |
20202 а |
200 тыс
|
|
Внесена в уставный капитал сумма нематериального актива от акционера банка |
60901 а |
60322 п |
600 тыс
|
|
Формирован добавочный капитал за счет эмиссионного дохода |
60322 п |
10602 п |
800 тыс |
|
В оплату акций банка акционеры внесли денежные средства в безналичной форме |
30102 а |
60322 п |
2400 тыс |
|
Внесена в уставный капитал материальный запас от акционера банка |
610 |
60322 |
400 тыс |
|
Формирован добавочный капитал за счет положительной переоценки ценных бумаг |
70607 а |
10603 п |
900 тыс |
|
Закрывается и блокируется открытый временный накопительный счет банка |
30102 а |
30208 а
|
20500 тыс |
|
Средства, поступившие от акционеров, были перечислены на счет уставного капитала банка |
60322 п |
10207 п |
20500 тыс |
|
Формирован резервный фонд банка из отчислений с прибыли |
70612 а |
10701 п |
1500 тыс |
Задача 8 (из темы 2.2 Учет основных средств, нематериальных активов и материалов)
Составить бухгалтерские проводки по следующим операциям и решение представить в таблице:
А) операции по приобретению основных средств банком за плату на сумму 1200 тыс. руб.:
производится оплата счетов поставщиков через счет самого банка;
учитываются затраты на приобретение основного средства (вложения в создание основного средства);
приобретенное основное средство ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете).
Б) операции по приобретению банком нематериальных активов на сумму 600 тыс. руб.:
производится оплата счетов поставщиков через счет самого банка;
учитываются затраты на приобретение нематериальных активов (вложения в создание основного средства);
приобретенные нематериальные активы ставятся на баланс банка (учитываются на балансовом счете).
В) операции по приобретению основных средств при долевом участии банка на сумму 4500 тыс. руб.:
перечислены средства по договору долевого участия поставщику через счет самого банка;
отражено долевое участие банка (вложения в создание основного средства);
приобретенное основное средство ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете).
Г) операции по приобретению банком материальных запасов на сумму 300 тыс. руб.:
оплачен счет поставщика в безналичном порядке через счет самого банка;
купленные материалы ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете);
материальные запасы переданы в эксплуатацию (расходы)
Д) операции по приобретению земли на сумму 5600 тыс. руб. и запасов на сумму 500 тыс. руб.:
получены материальные запасы безвозмездно;
оплачен счет поставщика за приобретенную землю через счет самого банка;
земля ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете).
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
А) 1 |
производится оплата счетов поставщиков через счет самого банка |
60312 а |
30102 а |
1200 тыс |
2
|
учитываются затраты на приобретение основного средства (вложения в создание основного средства) |
60701 |
60312 |
1200 тыс |
3 |
приобретенное основное средство ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете |
60401 |
60701 |
1200 тыс
|
Б) 1 |
производится оплата счетов поставщиков через счет самого банка |
60312 |
30102 |
600 тыс
|
2 |
учитываются затраты на приобретение нематериальных активов (вложения в создание основного средства) |
60701 |
60312 |
600 тыс
|
3 |
приобретенные нематериальные активы ставятся на баланс банка (учитываются на балансовом счете) |
60901 |
60701 |
600 тыс
|
В) 1 |
перечислены средства по договору долевого участия поставщику через счет самого банка |
60312 а |
30102 а
|
4500 тыс |
2 |
отражено долевое участие банка (вложения в создание основного средства) |
60701 |
60312 |
4500 тыс |
3 |
приобретенное основное средство ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете) |
60401 |
60701
|
4500 тыс |
Г) 1 |
оплачен счет поставщика в безналичном порядке через счет самого банка |
60312 |
30102
|
300 тыс |
2 |
купленные материалы ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете) |
610 |
60312 |
300 тыс |
3 |
материальные запасы переданы в эксплуатацию (расходы) |
70606 |
610
|
300 тыс |
Д) 1 |
получены материальные запасы безвозмездно |
610 |
700601 |
500 тыс |
2 |
оплачен счет поставщика за приобретенную землю через счет самого банка |
60312 |
30102 |
5600 тыс |
3 |
земля ставится на баланс банка (учитываются на балансовом счете) |
60404 |
60312 |
5600 тыс |
Задача 9 (из темы 2.2)
Составить бухгалтерские проводки по следующим операциям и решение представить в таблице:
Отразить операции списания автомобиля с баланса банка в связи с его поломкой в учете и подсчитать финансовый результат от списания, если автомобиль был приобретен за 960 тыс. руб., сумма амортизации автомобиля на период списания - 790 тыс. руб. и некоторые детали автомобиля на сумму 320 тыс. руб. пригодны к использованию.
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
|
Первоначальная стоимость |
61209 |
60401 |
960 тыс |
|
Списывается амортизация |
60601 |
61209 |
790 тыс |
|
Детали автомобиля |
610 |
61209 |
320 тыс |
|
Финансовый результат - доход |
61209 |
70601 |
150 тыс
|
Отразить операции по продаже офиса в учете и подсчитать финансовый результат от продажи, если Банк реализовал иногороднему покупателю офис за 530 тыс. руб., балансовой стоимостью 700 тыс. руб., сумма амортизации офиса на период продажи - 420 тыс. руб.
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
|
Начисление выручки от продажи Ос |
30102 |
61209 |
530 тыс
|
|
Списание балансовой стоимости ОС |
61209 |
60401 |
700 тыс |
|
Списание амортизации ОС |
60601 |
61209 |
120 тыс |
|
Финансовый результат |
61209 |
70601 |
750 тыс |
Задача 10 (из темы 2.3 Учет срочных сделок)
Составить бухгалтерские проводки по следующим операциям и решение представить в таблице:
Отразить в учете операции по покупке иностранной валюты за рубли клиентом банка.
Условие: Клиент банка - физическое лицо покупает 7000 долларов США по курсу: 1 доллар США = 50,91 рублей через свой депозитный счет до востребования.
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
|
Покупка долл |
47408 а 810 |
47407 п 840 |
7000 долл
|
|
Постав на руб клиентом |
42301 п |
47408 а 810 |
7000х50,91=356,370 |
|
Постав долл банком |
47407 п 840 |
42301 п 840 |
7000 долл |
Отразить в учете операции по продаже иностранной валюты за рубли клиентом банка.
Условие: Клиент банка - физическое лицо продает 6000 евро по курсу: 1 евро = 57,11рублей через свой текущий счет.
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
|
Продажа евро |
47408 978 |
47407 810 |
6000 евро
|
|
Постав евро клиентом |
40817 978 |
47408 978 |
6000 евро |
|
Постав евро банком |
47407 810 |
40817 810 |
6000х57,11=342,660
|
Отразить в учете операции по покупке учтенного векселя банком у коммерческого предприятия на сумму 750000 руб. сроком погашения 65 дней с учетной ставкой 5,5%.
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
|
Покупка векселя |
47408 |
47407 |
750000 |
|
Перечисление средств продавцу векселя |
47407 |
30102 |
750000 |
|
Вексель на балансовом учёте |
51503 |
47408 |
750000
|
|
Начисление дохода |
51503 |
70601 |
7345,89 |
Отразить в учете операции по продаже банком учтенного векселя другого коммерческого банка за 15 дней до погашения с суммой 550000 руб., сроком погашения 60 дней, с учетной ставкой 3,5%.
№ операции |
Наименование операции |
Проводка |
Сумма | |
Дебет |
Кредит | |||
|
Продажа векселя |
47408 |
47407 |
550000
|
|
До начисления дохода на оставшийся срок |
51403 |
70601 |
3164,38 |
|
Получение средств от покупателя |
30102 |
47408 |
550000 |
|
Учёт векселя на счёте выбытия |
47407 |
61210 |
550000 |
|
Списание векселя с баланса |
61210 |
51403 |
550000 |
|
Списание доначисленных доходов
|
61210 |
51403 |
3164,38 |
|
Финансовый результат |
51403 |
61210 |
3164,38 |
Задача 11 (из темы 2.5 Бухгалтерская отчетность)
1. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
04.06.2015 в коммерческом банке были осуществлены следующие операции:
1. выдан кредит физическому лицу через кассу в сумме 150 тыс. руб. на срок 2 года;
2. открыт вклад физическим лицом через кассу в сумме 50 тыс. руб. сроком 5 месяцев;
3. приобретена лицензия на программный продукт на сумму 500 тыс. руб. (производится оплата поставщика);
4. учитываются затраты на приобретение нематериальных активов 500 тыс. руб.;
5. приобретенные нематериальные активы ставятся на баланс банка 500 тыс. руб.;
6. поступили средства на счет строительного колледжа в размере 70 тыс. руб. со счета физического лица.
Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
Номер счет |
Наименование счета |
Остаток, тыс. руб. |
20202 |
Касса |
300 |
30102 |
Корреспондентский счет |
5000 |
40603 |
Расчетный счет строительного колледжа |
1500 |
40817 |
Счет физического лица |
50 |
60901 |
Нематериальные активы |
1000 |
Ведомость бухгалтерских проводок
Номер операции |
Балансовые счета | ||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ счета |
Сумма, тыс. руб. |
№ счета |
Сумма, тыс. руб. | ||
1 |
|
|
|
| |
2 |
|
|
|
| |
3 |
|
|
|
| |
4 |
|
|
|
| |
5 |
|
|
|
| |
6 |
|
|
|
| |
Итого оборотов за день |
Х |
|
Х |
|
Оборотная ведомость за день
№ счета |
Сальдо на начала дня, в тыс.руб. |
Оборот за день, в тыс.руб. |
Сальдо на конец дня, в тыс.руб. | ||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
20202 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
Всего |
|
|
|
|
|
|
Баланс банка на конец операционного дня, в тыс. руб.
№ счета |
Актив в тыс. руб. |
Пассив в тыс. руб. |
20202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|