- •1. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
- •Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
- •Ведомость бухгалтерских проводок
- •Оборотная ведомость за день
- •2. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
- •Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
- •Ведомость бухгалтерских проводок
- •Оборотная ведомость за день
- •3. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
- •Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
- •Ведомость бухгалтерских проводок
- •Оборотная ведомость за день
2. Оформление оборотно - сальдовой ведомости и составление баланса банка
04.06.2015 в коммерческом банке были осуществлены следующие операции:
1. выдан кредит негос. ком. предприятию в сумме 400 тыс. руб. на срок 4 месяца;
2. погашен кредит в сумме 400 тыс. руб.;
3. проценты по кредиту в сумме 50 тыс. руб. отнесены к доходам банка;
4. приобретены материалы на сумму 100 тыс. руб. (оплачен счет поставщика);
5. купленные материалы ставятся на баланс банка, сумма 100 тыс. руб.;
6. материалы переданы в эксплуатацию, сумма 100 тыс. руб.
Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
|
Номер счет |
Наименование счета |
Остаток, тыс. руб. |
|
20202 |
Касса а |
600 |
|
30102 |
Корреспондентский счет а |
4000 |
|
40702 |
Расчетный счет п |
1000 |
|
42301 |
Депозит до востребования п |
2000 |
|
61008 |
Материалы а |
600 |
|
70601 |
Доходы п |
5200 |
|
70606 |
Расходы а |
3000 |
Ведомость бухгалтерских проводок
|
Номер операции |
Балансовые счета | ||||
|
Дебет |
Кредит | ||||
|
№ счета |
Сумма, тыс. руб. |
№ счета |
Сумма, тыс. руб. | ||
|
1 |
45205 |
400 |
20202 |
400 | |
|
2 |
20202 |
400 |
45205 |
400 | |
|
3 |
45205 |
|
61301 |
| |
|
4 |
60312 |
|
30102 |
| |
|
5 |
61008 |
|
60312 |
| |
|
6 |
70606 |
|
610 |
| |
|
Итого оборотов за день |
Х |
|
Х |
| |
Оборотная ведомость за день
|
№ счета |
Сальдо на начала дня, в тыс.руб. |
Оборот за день, в тыс.руб. |
Сальдо на конец дня, в тыс.руб. | ||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
20202 |
600 |
|
400 |
400 |
600 |
| |
|
30102 |
4000 |
|
|
4000 |
0 |
| |
|
40702 |
|
1000 |
|
|
|
1000 | |
|
42301 |
|
2000 |
|
|
|
2000 | |
|
45205 |
0 |
|
400 |
400 |
0 |
| |
|
60312 |
0 |
|
100 |
|
100 |
| |
|
61008 |
600 |
|
100 |
|
700 |
| |
|
70601 |
|
5200 |
|
|
|
5200 | |
|
70606 |
3000 |
|
100 |
|
3100 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Всего |
8200 |
8200 |
|
|
|
| |
Баланс банка на конец операционного дня, в тыс. руб.
|
№ счета |
Актив в тыс. руб. |
Пассив в тыс. руб. |
|
20202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|