Задача № 11.

За 1 квартал текущего года отгружено продукции:

а) Ежедневников 1200 штук по цене 500 рублей, в том числе НДС

б) Тетрадей школьных 100 штук по цене 3 рубля 40 копеек, в том числе НДС

в) Ежедневников 150 штук по цене 1 900 рублей, в том числе НДС в Латвию.

Для производства продукции:

-) оплачено 200 кг бумаги на 15 600 рублей, в том числе НДС

-) получено и оприходовано 120 м 2 кожи по 60 рублей 1м2, в том числе НДС по счету-фактуре

-) оприходовано оборудование на 236 000 рублей, в том числе НДС

-) получен счет-фактура за краску на 18 600 рублей, в том числе НДС, фактически не получено в налоговом периоде

Исчислите НДС за налоговый период, укажите сумму налога, подлежащую перечислению в бюджетную систему РФ, укажите срок уплаты налога.

Задача № 12.

Определите сумму расходов организации – плательщика налога на прибыль

организации, если за 1 квартал 200Х года отражены документально

подтвержденные следующие операции (метод начисления):

1. Начислено по окладам и сдельно – 254700=00

2. Обнаружена недостача спирта на складе во время инвентаризации в пределах норм естественной убыли на 8971=00 без НДС.

3. Начислена амортизация по основным средствам 521470=00

4. Начислен ЕСН за отчетный период 66222=00.

5. Принят авансовый отчет по командировочным расходам ( в пределах нормы) на 14720=00, в том числе НДС 2000=00.

6. Услуги связи за отчетный период оказаны на сумму 65920=00, в том числе НДС по ставке 18 %, в том числе личные междугородные переговоры на 944=00, в том числе НДС.

15. Расходы представительские (нормируемые) по фактически полученным документам составили 17936=00, в том числе НДС по ставке 18%.

16. По договору подряда с индивидуальным предпринимателем приняты выполненные работы по ремонту производственного помещения на 300000=00. Индивидуальный предприниматель не является плательщиком НДС.

17. Начислен налог на имущество организации 58700=00.

18.Представлен акт выполненных работ по услугам по объявлению на радио по набору работников на 8973=00, в том числе НДС по ставке 18%.

Задача № 13.

Организация оказывает услуги общественного питания. Имеет две столовые.

Одна столовая с площадью зала 72 м 2, вторая 142 м2.

Исчислите сумму ЕНВД за первый квартал текущего года, если К2=0,3 и 0,2 соответственно.

Сумма начисленных и уплаченных страховых взносов по первой столовой

6 521 рубль, а по второй 1 800 рублей.

Исчислите сумму ЕНВД и укажите сроки уплаты налога.

Задача № 14.

ООО «Вектор» находится на территории Свердловского района г. Перми.

Количество работников в организации 12 человек. Сумма страховых взносов (начисленных и уплаченных) 6 720 рублей.

Исчислите сумму ЕНВД за второй квартал 2008 года, если К2=0,45. Укажите срок уплаты налога и поддачи налоговой декларации. Рассчитайте сумму штрафных санкций, если по результатам второго квартала налог уплачен 30 июля, а налоговая декларация представлена 26 июля текущего года. Ставка рефинансирования 10 % (условно).

Задача № 15.

За текущий год ООО "Семицветик" отразило в книге учета доходов и расходов следующие результаты:

1. На расчетный счет поступило в оплату за выполненные работы 418 000=00

2. Документально подтвержденные и оплаченные с расчетного счета расходы составили:

а) выплачено заработной платы - 94000=00 ( начислено было 100000=00)

б) перечислены страховые взносы 24440=00

в) списаны в производство материалы 7400=00, ранее оплаченные

г) списаны канцелярские расходы 800=00, ранее оплаченные

д) выплачена компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях работником организации по установленной норме 3600=00

Исчислите сумму единого налога, минимального налога, если налогоплательщик признает объектом налогообложения доходы минус расходы, укажите сроки уплаты налога.

Задача № 16.

На балансе организации на 01. 01.2008 года числится:

• Легковой автомобиль (мощность двигателя 90л.с., ставка налога 17 рублей)

• Легковой автомобиль (мощность двигателя 110 л.с., ставка налога 19 рублей)

• Легковой автомобиль (мощность двигателя 130 л.с., ставка налога 19 рублей)

• Грузовой автомобиль (мощность двигателя 230 л.с., ставка налога 37 рублей)

10 апреля текущего года организация поставила на учет один легковой автомобиль с двигателем мощностью 210 л.с. ( ставка 37 рублей)

Транспортные средства состоят на учете в ГИБДД.

Определите сумму транспортного налога за 2008 год, укажите срок уплаты налога.