Задача № 22.

Исчислите авансовый платеж по налогу на прибыль организаций и

укажите сроки уплаты, если доходы и расходы организация признает по методу

начисления.

Организация занимается производством корпусной мебели.

За первый квартал 2008 года в налоговом и бухгалтерском учете отражены следующие хозяйственные операции:

1. Отгружено продукции на 968 000 рублей без при ставке 18% НДС.

2. Отгружено продукции в Республику Саза (Якутия) на 154 000 рублей, в том числе НДС.

3. Отгружено продукции в Чехию 129 800 рублей с учетом НДС по ставке 18%.

4. Для производства продукции получено сырье, которое оприходовано на баланс на 331 000 рублей без НДС при ставке 18% по счету-фактуре.

5. Начислена заработная плата по окладам рабочим основного производства 433 212 рублей

6. Начислена премия работникам основного производства 80 000 рублей

7. Начислена амортизация по амортизируемым основным средствам 85 000 рублей за месяц.

8. При инвентаризации обнаружена недостача сырья в кассе в сумме 15 060 рублей, отнесена на виновное лицо.

9. При инвентаризации кассы обнаружены излишки денежных средств в кассе в сумме 900 рублей.

Задача № 23.

По данным бухгалтерского учёта на балансе ООО «Лагон» учтены основные средства.

Первоначальная стоимость основных средств 624000 рублей по состоянию на 01 января текущего года, а сумма накопленной амортизации на 01 января текущего года 364000 рублей. Ежемесячно начисляется амортизация по 15400 рублей. 20 февраля текущего года подписан акт ввода в эксплуатацию основного средства стоимостью 300 000 рублей, по которому ежемесячно начисляется амортизация 19 000 рублей.

Исчислить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сумму налога на имущество организаций, суму к уплате по итогам налогового периода с указанием сроков платежей, если организация занимается производством мебели.

Задача № 24.

Казино «Рояль» расположенное в городе Перми имеет:

• 12 игровых столов, имеющих 1 игровое поле;

• 5 игровых автоматов.

• 20 апреля на учет поставлено два игровых автомата, а 18 марта снят с учета один игровой стол.

Определить: 1) сумму налога на игорный бизнес;

2) указать сроки уплаты.

Задача № 25.

В I квартале текущего года:

1. отгружена продукция на 1950 тыс. руб. без НДС при ставке 18 %;

2. израсходованы материалы на производство продукции, которые оприходованы, счёт-фактура зарегистрирована в книге покупок – 120 тыс. рублей, в том числе НДС по ставке 18 %.

3. оплачены услуги «Пермэнерго» в сумме – 220 тыс. руб.;

4. начислен налог на имущество – 12 тыс. руб.

5. начислен водный налог – 3 тыс. руб.;

6. оплачены услуги банка за обслуживание расчётного счёта – 420 рублей;

7. Оплачены и оприходованы запасные части в сумме – 320 тыс. руб. в т. ч. НДС ( нет счета-фактуры)

8. Начислен и оплачен штраф за нарушение налогового законодательства в сумме 5 000 рублей.

Исчислить: 1. Сумму авансового платежа по налогу на прибыль организаций за первый квартал текущего года.

2. Сумму ндс за налоговый период. Задача № 26.

Организация занимается производством пива.

За I квартал текущего года произведено пива:

А) с нормативным содержанием объёмной доли этилового спирта – 7,4%,

произведено 110 000 л (ставка акциза 2 рубля 74 копейки за 1л)

Б) с нормативным содержанием объёмной доли этилового спирта – 9,4%,

произведено 23 200 л (ставка акциза 8 рублей 94 копейки за 1л)

Цена реализации пива – 10 руб. за 1 литр, рентабельность – 49%, ставка НДС 18%.

Исчислить: 1. Сумму акциза за 1 квартал текущего года.

2.Сумму дохода от реализации произведенной продукции за первый квартал текущего года.

3. Рыночную цену 1 литра каждого вида пива.

.