- •Вопрос 1. Характеристика банковской системы рф.
- •Вопрос 2. Цб рф, его место в банковской системе, основные функции.
- •Вопрос 3. Организационная структура Банка России.
- •Вопрос 4. Классификация коммерческих банков.
- •Вопрос 5. Организационно-правовые формы коммерческих банков.
- •Вопрос 6. Порядок открытия, регистрации, ликвидации кб. Виды лицензий.
- •Вопрос 7. Кредитные организации: банки и нко, их характеристика и место в банковской системе.
- •Вопрос 8.Органы управления кб их функции.
- •Вопрос 9. Общая характеристика операций и услуг банка.
- •Вопрос 10. Функции кб.
- •Вопрос 11. Принципы деятельности кб.
- •Вопрос 12. Структура ресурсной базы кб.
- •Вопрос 13. Понятие собственного капитала кб его функции. Методика расчета.
- •I. Уставный капитал
- •II. Фонды
- •III. Эмиссионный доход
- •Вопрос 14.Формирование и увеличение ук кб.
- •Вопрос 15. Характеристика депозитных ресурсов.
- •Вопрос 16.Виды депозитов. Особенности срочных депозитов и депозитов до востребования.
- •Вопрос 17. Выпуск банковских векселей как источник привлечения средств.
- •18. Выпуск сертификатов коммерческого банка как источник привлеченных средств.
- •19. Недепозитные формы привлечения ресурсов в коммерческом банке.
- •20. Межбанковские кредиты как источник формирования ресурсов коммерческого банка.
- •21. Виды кредитов цб рф
- •22. Предоставление банком России ломбардных кредитов.
- •23. Предоставление банком России кредитов, обеспеченных залогом векселей организаций сферы материального производства и прав требований по кредитным договорам этих организаций.
- •24. Выпуск облигаций как средство привлечения ресурсов.
- •25. Система страхования вкладов в России.
- •Вопрос 26. Зарубежные системы страхования депозитов.
- •Вопрос 27. Цель и порядок резервирования привлеченных кб средств в цб рф.
- •Вопрос 28. Порядок начисления % по привлеченным и размещенным ресурсам кб.
- •Вопрос 29. Классификация кредитов кб.
- •Вопрос 30. Понятие и основные элементы кредитной политики кб.
- •Вопрос 31.Основные этапы процедуры кредитования клиентов кб.
- •Вопрос 32. Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки.
- •Вопрос 33. Оценка кредитоспособности на основе си фин. Коэффициентов.
- •Вопрос 34.Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.
- •Вопрос 35.Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска.
- •Вопрос 36. Специфика оценки кредитоспособности физических лиц.
- •Вопрос 37. Формы обеспечения возвратности ссуд.
- •Вопрос 38. Реализация залогового права при кредитовании в кб.
- •Вопрос 39. Гарантии и поручительства как способ обеспечения возвратности кредитов.
- •Вопрос 40. Порядок формирования и использования рвпс в кб.
- •Вопрос 41. Кредитные истории
- •Вопрос 42. Особенности механизма выдачи и погашения отдельных видов ссуд.
- •Вопрос 43. Особенности механизма выдачи и погашения ипотечных кредитов.
- •Вопрос 44. Особенности механизма выдачи и погашения потребительских кредитов.
- •Вопрос 45. Особенности кредитования по кредитным линиям.
- •Вопрос 46. Особенности механизма выдачи и погашения инвестиционных кредитов.
- •Вопрос 47. Особенности механизма выдачи и погашения овердрафта.
- •Преимущества овердрафта
- •Вопрос 48. Виды расчетных операций.
- •Вопрос 49. Порядок открытия расчетного счета в банке.
- •Вопрос 50. Основы организации системы безналичных расчетов.
- •Вопрос 51. Расчеты по платежным поручениям.
- •Вопрос 52.Расчеты по аккредитиву.
- •Вопрос 53. Расчеты чеками.
- •Вопрос 54. Расчеты по инкассо.
- •Вопрос 55. Способы организации межбанковских расчетов.
- •Вопрос 56. Мбр через си ркц цб рф.
- •Вопрос 57. Мбр через кор.Счета открытые в других ко.
- •Вопрос 58. Порядок осуществления расчетов между подразделениями одной кредитной организации.
- •Вопрос 59. Доверительные операции коммерческих банков.(трастовые).
- •Вопрос 60. Лизинговые операции коммерческих банков.
- •Вопрос 61. Факторинговые операции кб.
- •Вопрос 62.Электронные банковские услуги.
- •Вопрос 63.Клиринговые структуры в банковской системе.
- •Вопрос 64.Кассовые операции коммерческого банка.
- •Вопрос 65.Регулирование деятельности коммерческих банков в России.
- •Вопрос 66. Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
- •Вопрос 67.Критерии определения финансового состояния кредитных организаций.
- •Вопрос 68.Общие подходы к регулированию деятельности банков в рыночных странах.
- •Вопрос 69.Характеристика плана счетов бухгалтерского учета коммерческого банка.
- •Раздел 1. Капитал и фонды
- •Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
- •Раздел 3. Межбанковские операции.
- •Раздел 4. Операции с клиентами
- •Раздел 5. Операции с ценными бумагами
- •Раздел 6. Средства и имущество
- •Раздел 7. Результаты деятельности
- •Вопрос 70. Характеристика баланса кб. Виды балансов.
- •Вопрос 71.Составление аналитического баланса и его анализ.
- •1 Этап анализа.
- •2 Этап анализа.
- •3 Этап анализа.
- •Вопрос 72.Доходы и расходы коммерческого банка. Доходы кб
- •Вопрос 73. Экономической содержание прибыли банка. Показатели рентабельности банка.
- •Вопрос 74. Платежеспособность и ликвидность банка их взаимосвязь.
- •Вопрос 75. Стратегия развития банковского сектора России.
- •Вопрос 76. Влияние современной денежно-кредитной политики на банковский сектор и каждый банк в отдельности.
Вопрос 13. Понятие собственного капитала кб его функции. Методика расчета.
уставный капитал,
эмиссионный доход,
фонды банка (резервный и иные образованные за счет прибыли предшествующих лет ,остающихся в распоряжении и подтвержденные аудиторской организацией)
нераспределенная прибыль( прибыль текущего года и прошлых лет подтвержденные аудиторской организацией)
прибыль предшествующих лет (учавствуют для расчета собственного капитала до тех пор ,пока её не распределяет по фондам, согласно уставу)
Собственный капитал = основной +дополнительный
дополнительный вкл:
прирост ст-ти имущества банка за счет переоценки
прибыль текущего года, не подтвержденные аудиторской организацией
фонды , сформированные из П текущего года
субординированный кредит по остаточной ст-ти
резерв на возможные потери по ссудам 7йкатегории качества (0-5%)
I. Уставный капитал
Уставный капитал образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирует интересы её кредитора. Минимальный размер уставного капитала для банков 5 млн. экю
Для акционерных банков он состоит из номинальной стоимости акций, а для банков в форме ООО- из номинальной ст-ти долей учредителей.
Вклад в уставный капитал может быть осуществлен в виде:
1. Денежные средства в валюте РФ.
2. Денежные средства в иностранной валюте.
3. в материальных активах
Оценка вносимого имущества утверждается общим собранием учредителей, при этом должны быть представлены подтвержденные права собственности на это имущество.
II. Фонды
Коммерческий банк в обязательном порядке в соответствии с законодательством создает резервный фонд. Он предназначен для возмещения убытков от активных операций, выкупа собственных акций, а также служит источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привлеченным акциям, в случае недостатка прибыли.
Резервный фонд создается из чистой прибыли
Центральный банк РФ прямо не устанавливает минимальную величину резервного фонда, максимальная величина определяется уставом и может меняться по решению общего собрания. ежегодные отчисления в резервный фонд должно быть не менее 5% чистой прибыли.
Кроме резервного фонда могут создаваться и другие фонды.
фонд материального поощрения
фонд социального развития
особая составляющая собственных ср-в КБ –страховые резервы
-под обесценение вложения в ЦБ
-под возможные потери по ссудам
- под прочие активы
III. Эмиссионный доход
Образуется в виде положительной разницы между ценой акций при их продаже 1ым владельцам и их номинальной ценой. Этот доход включается в расчет основного капитала после регистрации в установленном порядке изменения величины УК.
Эм.доход ООО= положительная разница между стоимостью долей при их оплате участниками банка при образовании УК и номинальной стоимостью долей, при которой они учтены в составе УК.
ЭД = разница образуемая при оплате акций и долей ин валютой между стоимостью акций и долей, рассчитанной по официальному курсу на дату зачисления ср-в в УК и стоимостью акций и долей, установленный в решении о выпуске акций или оплате долей в иностранной валюте