Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 15:

1. Перечислите принципы банковского кредитования.

2. Проклассифицируйте виды банковских кредитов.

3. Перечислите основные документы, необходимые для рассмотрения кредитной заявки.

4. Раскройте понятие кредитоспособности заемщика.

5. Назовите способы предоставления банковского кредита.

6. Что такое кредитная линия?

7. Каково назначение и направления кредитного мониторинга?

8. Назовите способы погашения банковского кредита.

9. Перечислите формы реструктуризации задолженности по кредиту.

10. Раскройте понятие потребительского кредитования и его формы.

11. Перечислите применяемые формы обеспечения возвратности кредита.

Глава 16 лизиновые и факторинговые операции банков

16.1. Сущность лизинга

Лизинг широко используется в экономически развитых странах и является наиболее целесообразным способом организации предпринимательской деятельности. В России же на сегодняшний день только лишь определяются пути и формы его развития.

Кризисное состояние экономики диктует необходимость повышения роли лизинга, позволяющего привлекать большие средства для развития производственной сферы и поддержания отечественного производства. Успех лизинговой деятельности во многом зависит от верного понимания его содержания и специфических особенностей.

В связи с этим необходимо выяснить, в чем состоит сущность лизинга, каковы его природа и потенциал, принципы и организационные формы.

Сложность отношений, складывающихся при лизинге, определяет его сущность и происхождение.

Содержание и роль экономической сущности лизинга в теории и практике трактуются по-разному. Одни видят лизинг как способ кредитования, другие отождествляют его с финансовой арендой (ст. 665 ГК РФ), третьи считают лизинг скрытой формой купли-продажи средств производства, четвертые – управление чужим имуществом по поручению доверителя.

Однако, при таком разночтении понимание лизинга восходит к классическим принципам понимания терминов «собственник» и «пользователь» имущества.

Отметим тот факт, что лизинговый механизм взаимосвязан с арендным, однако он имеет более сложную тройственную основу и содержит элементы кредитной, инвестиционной, арендной сделок взаимодействуя и организуя новую правовую форму предпринимательской деятельности. Лизинговый механизм реализует комплекс имущественных отношений, является средством наращивания мощностей, инструментом ускорения научно-технического прогресса, обновления производственного потенциала предприятий.

Существует лизинг как движимого, так и недвижимого имущества. Он охватывает важнейшие функции по формированию многоукладной экономики: финансовую, производственную, снабжения, использования налоговых, таможенных и амортизационных льгот; при этом последние имеют некоторые особенности:

1. имущество по лизингу учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по согласованию между ними;

2. лизинговые платежи относятся на себестоимость производимой лизингополучателями продукции, что соответственно уменьшает налогооблагаемую базу;

3. ускоренная амортизация, исчисляемая оговоренным в контракте сроком, уменьшает налогооблагаемую прибыль и ускоряет обновление материально-технической базы.

Производственная функция лизинга состоит в решении проблем производства за счет временного использования имущества.

Сбытовая сфера включает круг потребителей и освоение новых рынков сбыта. Интерес каждого участника сделки определяет его широкие возможности и преимущества по сравнению с кредитованием.

Лизинг является одним из видов имуще­ственного найма.

Лизинг - комплекс возникающих имущественных отноше­ний, связанных с передачей имущества (оборудования, машин, судов и др.) в пользование после его приобретения у произво­дителя (продавца), где участниками выступают: во-первых, ли­зингодатель, т. е. собственник имущества, который передает его на условиях лизингового соглашения (им могут быть ли­зинговые компании, банки, предприятия, имеющие средства для проведения лизинговых операций, и др.); во-вторых, лизинго­получатель, который может быть юридическим лицом любой организационно-правовой формы (государственное, акционер­ное общество, общество с ограниченной ответственностью и др.), и наконец, в-третьих, производитель (продавец) имущества, который впоследствии будет выступать в роли продавца иму­щества будущему собственнику - лизингодателю. Производи­тель (продавец) имущества, как правило, является юридичес­ким лицом.

Лизинг - форма вложения средств на возвратной основе, т. е. предоставление на определенный период средств, которые ли­зингодатель получает обратно в установленное время. При этом за свою услугу лизингодатель имеет вознаграждение в виде ко­миссионных.

Лизинг по своему содержанию соответствует кредитным от­ношениям, а поскольку заемщик и ссудодатель используют капи­тал не в денежной, а в товарной форме, то он имеет общие черты с инвестированием.

Лизинг - это кредит, который отличается от традицион­ной банковской ссуды тем, что предоставляется лизингодате­лем лизингополучателю в форме переданного в пользование иму­щества (оборудование, машины, суда и др.), т. е. своего рода товарный кредит.

Лизинг нередко является единственной альтернативой для малых и средних компаний для решения инвестиционных проблем. Среди многих преимуществ лизинга основными являются следующие:

- долгосрочное кредитование с фиксированной ставкой, соответствующее сроку службы фондов (имущества);

- гибкий диапазон арендной платы в соответствии с производственными циклами и потоками наличности;

- стопроцентное финансирование инвестиций;

- эффект оплаты при получении прибыли;

- облегченная процедура обращения для клиента;

- капиталовложения, обращенные в управляемые доходные обязательства, помогающие согласовывать поступления от инвестиций с обязательствами по арендной плате.

Можно различить три различных типа лизинговых компаний. В Европе растет число компаний-собственников производства. В этом случае лизинг представляет собой идеальную возможность продавать товары. Используя свою лизинговую компанию, производитель может делать предложения клиенту, как финансировать его покупку.

В Европе имеется еще одна большая группа лизинговых компаний, в которых контрольный интерес имеют банки. Эти компании пользуются преимуществом получать средства от банков на более выгодных условиях, чем те, которые не контролируются банками.

Третья группа - это независимые лизинговые компании, которые часто ориентируются на определенные рынки или обладают особыми возможностями контактирования с клиентами.