- •В.С. Чеботарев
- •Финансово-кредитная система современной россии учебник
- •Оглавление
- •Глава 1 общая характеристика финансово-кредитной системы 9
- •Глава 2 общая характеристика российского рынка ценных бумаг 27
- •Глава 3 инструменты рынка ценных бумаг 39
- •2. По субъектам прав, удостоверенных ценной бумагой: 41
- •8. По способу номинирования: 43
- •Глава 4 векселя и чеки 70
- •Глава 5 эмиссионная деятельность на рынке ценных бумаг 105
- •Глава 6 профессиональные участники рынка ценных бумаг 124
- •Тема 20 основы страховой деятельности 554
- •20.1. Сущность и классификация страхования 554
- •20.2. Участники страхования и надзор за их деятельностью 560
- •20.3. Финансы страховых организаций 566
- •Введение
- •Глава 1 общая характеристика финансово-кредитной системы
- •1.1. Финансы и финансовый рынок
- •1.2. Структура финансово-кредитной системы
- •1.3. Государственные финансы
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 1
- •Глава 2 общая характеристика российского рынка ценных бумаг
- •2.1. Рынок ценны бумаг, его виды и элементы
- •2.2. Регулирование рынка ценных бумаг
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 2
- •Глава 3 инструменты рынка ценных бумаг
- •3.1. Сущность и классификация инструментов рынка ценных бумаг
- •2. По субъектам прав, удостоверенных ценной бумагой:
- •8. По способу номинирования:
- •3.2. Акция: виды, права акционеров и обращение
- •Права владельцев голосующих акций
- •Операции с акциями в акционерном обществе
- •3.3. Долговые ценные бумаги
- •3.4. Производные инструменты и ценные бумаги
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 3
- •Глава 4 векселя и чеки
- •4.1. Понятие и виды векселей
- •4.2. Правила составления векселей
- •4.3. Правила вексельного обращения
- •4.4. Правонарушения с векселями
- •Дефекты формы и содержания векселя
- •4.5. Чек и чековое обращение
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 4
- •Глава 5 эмиссионная деятельность на рынке ценных бумаг
- •5.1. Общие понятия об эмиссии ценных бумаг
- •5.3. Процедура эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 5
- •Глава 6 профессиональные участники рынка ценных бумаг
- •6.1. Организационно-правовые основы деятельности профессиональных участников
- •6.2. Финансовые посредники рынка ценных бумаг
- •6.3. Депозитарная деятельность на рынке ценных бумаг
- •6.4. Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг
- •6.5. Торговые и расчетные институты рынка ценных бумаг
- •Различия между типами фондовых бирж
- •6.6. Профессиональные участники и проблемы противодействия легализации незаконных доходов
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 6
- •Глава 7 инвестиционная деятельность на рынке ценных бумаг
- •7.1. Виды и принципы деятельности инвесторов, защита их законных интересов
- •Виды портфельных инвесторов
- •7.2. Инвестиционные фонды
- •7.3. Специализированные фонды
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 7
- •Глава 8 общая характеристика банковской системы россии
- •8.1. Экономическая сущность банка и банковской системы
- •8.2. Современная банковская система России
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 8:
- •Глава 9 организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций
- •9.1. Кредитная организация, как субъект банковской деятельности
- •9.2. Особенности создания и реорганизации кредитных организаций
- •9.3. Особенности ликвидации и банкротства кредитных организаций
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 9:
- •Глава 10 центральный банк российской федерации
- •10.1. Правовое положение, функции и операции Центрального банка Российской Федерации
- •10.2. Структура Центрального банка Российской Федерации
- •10.3. Денежно-кредитная политика Центрального банка Российской Федерации
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 10:
- •Глава 11 основы учетно-операционной работы в банках
- •11.1. Основные положения бухгалтерского учета в банках
- •11.2. Аналитический и синтетический учет в банках. Банковские счета клиентов
- •11.3. Организация учетно-операционной работы в банке
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 11:
- •Глава 12 наличное денежное обращение и кассовые операции кредитных организаций
- •12.1. Денежная система Российской Федерации
- •12.2. Организация наличного денежного обращения
- •12.3. Незаконное обналичивание денежных средств
- •12.4. Кассовые операции кредитных организаций
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 12:
- •Глава 13 организация безналичного платежного оборота
- •13.1. Назначение и принципы безналичных расчетов
- •13.2. Формы безналичных расчетов
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты по инкассо
- •Расчеты по аккредитиву
- •Чековая форма расчетов
- •13.3. Банковские платежные карты
- •13.4. Межбанковские расчеты
- •13.5. Преступления в сфере безналичного платежного оборота
- •Хищение средств со счетов по подложным документам клиентов
- •Хищение денежных средств и товаров при мнимых сделках
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 13:
- •Глава 14 пассивные операции банков
- •14.1. Собственные средства (капитал) банка
- •Финансовые ресурсы банка и источники их формирования
- •Структура собственного капитала банка
- •14.2. Депозитные операции банков
- •14.3. Страхование банковских вкладов физических лиц
- •14.4. Пассивно-ссудные операции (межбанковское кредитование)
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 14:
- •Глава 15 банковское кредитование
- •15.1. Банковские кредиты: принципы, виды и риски
- •15.2. Организация банковского кредитования
- •15.3. Особенности потребительского банковского кредитования
- •15.4. Обеспечение возвратности кредитов
- •15.5. Преступления в сфере банковского кредитования
- •Фиктивное обеспечение кредита
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 15:
- •Глава 16 лизиновые и факторинговые операции банков
- •16.1. Сущность лизинга
- •16.2. Объекты и субъекты лизинговых сделок
- •16.3 Виды лизинговых отношений
- •Особенности оперативного лизинга
- •Сервисные услуги, оказываемые лизингополучателю на различных этапах производственного цикла имущества лизинга
- •16.4. Факторинговые операции банков
- •Сравнительная характеристика факторинга, кредита и овердрафта
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 16:
- •Глава 17 валютные операции банков
- •17.1. Экономико-правовые основы валютных операций
- •17.2. Валютные операции и валютные счета
- •Виды валютных операций
- •17.3. Операции банков с драгоценными металлами
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 17
- •Тема 18 раскрытие и защита банковской информации
- •18.1. Информация о банковской деятельности и ее раскрытие
- •18.2. Институт банковской тайны
- •18.3.Кредитные истории
- •18.4. Особенности предоставления сведений, составляющих банковскую тайну отдельным государственным органам
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 18:
- •Глава 19 безопасность банковских систем
- •19.1. Понятие, содержание и сущность безопасности
- •19.2. Концепция безопасности банка
- •19.3. Правовые основы безопасности банковских систем
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 19:
- •Тема 20 основы страховой деятельности
- •20.1. Сущность и классификация страхования
- •20.2. Участники страхования и надзор за их деятельностью
- •20.3. Финансы страховых организаций
- •Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 20:
- •Глоссарий
- •Рекомендуемая литература
4.4. Правонарушения с векселями
Вексельное обращение играет заметную роль в хозяйственном обороте страны. Доля векселей оценивается экспертами примерно в одну треть суммарного объема фондового рынка России. Вексельный рынок остается одним из наиболее ликвидных секторов долгового рынка.
Следует отметить что, поскольку вексель является ничем не обусловленным обещанием уплатить определенную денежную сумму, объем выпуска векселей коммерческими организациями не подлежит регистрации. Фирмы-изготовители бланков векселей обязаны только передать образцы изготовленных бланков в региональные финансовые отделы или департаменты для экспертной оценки и учета в справочно-информационных фондах Министерства финансов и Министерства внутренних дел Российской Федерации. Таким образом, какой-либо централизованный учет объемов вексельного оборота и регистрация их выпуска отсутствуют.
Вместе с увеличением объема вексельного обращения растет и количество преступлений, совершаемых с использованием векселей. Такие преступления наносят существенный вред экономическим интересам, как отдельных собственников, так и государства в целом. Преступления, совершаемые с использованием векселей, носят в основном групповой характер.
Отмечается активизация организованных преступных формирований на рынке ценных бумаг, связанная с изготовлением и сбытом фиктивных векселей и векселей, не обеспеченных реальными материальными активами. В результате осуществленных оперативно-розыскных мероприятий только в 1999 г. у преступников изъято фальшивых и неликвидных векселей на сумму свыше 12 триллионов руб. и 200 млн. долларов США. Появление их зафиксировано в 23 регионах страны - /Сноска - О состоянии преступности в кредитно-финансовой системе России за 11 месяцев 1999 г. / Следственный комитет при МВД России
013Предметом преступных посягательств с использованием векселей являются денежные средства (наличные и безналичные), товарно-материальные ценности или права на них. Имуществом преступник завладевает в основном при фиктивной оплате получаемого имущества поддельным, фиктивным, недействительным векселем. Денежные средства похищаются преступником при покупке векселей, при предоставлении поддельного векселя в качестве залога и в других случаях. Изготовление поддельного векселя также преследует цель хищения денежных средств или материальных ценностей при его сбыте.
Основными видами преступлений, совершаемых с использованием векселей, являются «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» (статья 186 УК РФ), «хищение путем Мошенничество» (статья 159 УК РФ), «Присвоение или растрата» (статья 160 УК РФ).
Изготовление поддельных векселей осуществляется путем:
а) изготовления векселя, идентичного определенному подлинному векселю, с которого он скопирован;
б) изготовление векселя, тождественного по форме векселям конкретного векселедателя;
в) изготовление векселя и его составление от имени вымышленного лица.
В первом случае, изготавливается подложный вексель, в котором указываются действительные факты выдачи векселя и его предыдущих передач. При этом сохраняется сходство с реально существующим векселем (по форме, рисункам, надписям, печатям и подписям упомянутых в векселе лиц). Такие векселя зачастую называют «зеркальными».
При изготовлении векселя, тождественного по форме векселям конкретного векселедателя, используется то обстоятельство, что у эмитентов ценных бумаг, в том числе векселя, имеется недостаточный выбор их дизайна, в связи с чем ценные бумаги у разных эмитентов имеют почти одинаковый дизайн. Это позволяет фальшивомонетчикам изготовлять криминальную продукцию очень высокого качества. При этом преступники нередко используют бумагу, не отличающуюся от подлинной, а при нанесении реквизитов используется технология, идентичная технологии эмитента. Так, с высоким качеством были подделаны простые рублевые векселя Сбербанка России. При Признаки свидетельствующие о поддельности векселя: Независимо от этапа обращения поддельного векселя – первой, второй и т.д. передачи с момента его подделки, он отличается от подлинного, не только качеством изображения и бумаги, но и содержанием. Подделку можно установить не только проведенным исследованием документа, но и проверкой реального существования фактов операций, отраженных в векселе.022изготовлении векселя от имени вымышленного лицаДействия с поддельным векселем: на них наносятся с помощью принтера или от руки надписи, печати или факсимиле вымышленных лиц. Нередко осуществляется сбыт векселей, хотя и изготовленных на бланках Гознака, но фактически поддельных, так как полностью заполнены от имени вымышленных лиц.
Мошенники, выпуская вексель от имени вымышленного лицаДействия с поддельным векселем:, умышленно подбирают название фирмы таким образом, чтобы оно было созвучно с одним из известных и платежеспособных государственных предприятий в целях его ассоциированного его использования в мошеннических целях. Проведенные исследования показывают, что наиболее часто совершаются преступления с использованием поддельных векселей таких организаций, как: РАО «Газпром» - 39%; Сбербанк РФ – 34%; иных организаций – 27%.
Одним из этих способов является изготовление векселей и его составление от имени несуществующих, как правило, зарубежных банков и компаний, достоверность информации о которых проверить достаточно сложно. Поддельный вексель представляется к платежу (сбывается) как индоссату, так и акцептанту или векселедателю.
Мошеннические действия с использованием векселя условно можно разделить на пять групп:
(1) использование векселя, влекущего по форме его недействительность (ничтожность);
(2) использование векселя, выпущенного несостоятельным эмитентом;
(3) использование полностью поддельного векселя;
(4) использование векселя с подделкой части вексельного текста;
(5) использование похищенных векселей или их бланков.
В первом случае при совершении мошенничества используется наличие строго формальных требований к составлению векселя. Правила составления векселя жестко формализованы. Те элементы, указания, части вексельного содержания, которые вместе составляют вексельное обязательство, называются вексельными реквизитами. Отсутствие или неправильное написание одного из них на векселе приводит к дефекту формы, что лишает документ вексельной силы или не дает возможности получить по нему платеж. Иные юридически значимые, но не обязательные надписи называются вексельными оговорками.
024При этом лицо его передающее осознает неосновательность передаваемого векселя.Недействительность векселя может основываться на обстоятельствах формального характера: нарушение формы написания элементов вексельного текста, прерывание ряда индоссаментов и других. С этой целью применяются приемы заведомо неправильного оформления векселей. Заведомо неправильное оформление векселя дает возможность векселедателю полностью или частично уклониться от исполнения своих обязательств. В таблице 4.4.1 обобщаются возможные варианты заведомо неправильного оформления векселя и их юридические последствия.
Таблица 4.4.1.