2.5 Стратегия финансирования

В этом разделе предприятие ищет пути возможного финансирования проекта как за счет собственных, так и заемных (получение кредитов, дотаций, субсидий), а также поиск инвесторов.

При получении кредита необходимо рассчитать обслуживание кредита по кварталам и периоду предоставления. При инвестировании капитала нужно указать права инвестора (доля от объема полученной прибыли).

Таблица 18 Смета капитальных затрат на проект

Основные фонды	Потребность		Норма амортизации, %	Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб.
	Количество	Сумма, руб.
Здания и сооружения производственного назначения
Рабочие машины и оборудование
Транспортные средства
Прочие
Итого

Таблица 19 Источники финансирования проекта

Источники финансирования	Сумма, тыс. руб.
Общая стоимость проекта (стр. «Итого» таблицы 18)
Собственные средства (прибыль за отчетный год)
Инвестиционные ресурсы
Заемные средства (кредиты) (1 стр. – 2 стр. – 3 стр.)

Обслуживание кредита рассчитывается следующим образом (пример):

Сумма кредита – 200 тыс. руб. Кредит выдан на 5 лет под 14 % годовых.

Обслуживание кредита подразумевает выплату основного долга и процентов. Обслуживание кредита необходимо определить ежегодно.

Ежегодная выплата по основной сумме составит: 200 : 5 лет = 40 тыс. руб.

1 год

Основная сумма – 40 тыс. руб.

Выплата процентов = 200 * 0,14 = 28 тыс. руб.

Итого к выплате в первый год – 40+28=68 тыс. руб.

2 год

Основная сумма – 40 тыс. руб.

Выплата процентов = (200-40 (так как эта сумма основного долга уже выплачена в первый год, во втором году на нее проценты не начисляются)) * 0,14 = 22,4 тыс. руб.

Итого к выплате во второй год – 40+22,4=62,4 тыс. руб.

3 год

Основная сумма – 40 тыс. руб.

Выплата процентов = (200-40-40) * 0,14 = 16,8 тыс. руб.

Итого к выплате во второй год – 40+16,8=56,8 тыс. руб. и т.д.

Согласно государственной программы производится субсидирование части процентной ставки по кредиту в размере ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, которая с 04.02.2008 года составляет 10,25 %^*

Выплата субсидий (возвращаемая сумма):

1 год

200*0,1025=20,5 тыс. руб.

2 год

(200-40)*0,1025= 16,4 тыс. руб. и т.д.

2.6 Производственный план

Данный раздел состоит из производственной программы, схемы технологического процесса, потребности в основных средствах, плана производства, потребности в персонале и зарплате, калькуляции себе­стоимости продукции (услуг).

Производственный план включает производственную программу предприятия, краткое описание производственного процесса с указа­нием узких с технологической и организационной точек зрения мест. Важнейшим аспектом этого раздела является определение себестои­мости продукции. В описании технологического процесса указывают­ся: требуемые производственные мощности; потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования; потребность в сырье, материалах; контроль качества и дисциплина поставок; тре­бования к источникам энергии и их доступность; подготовка произ­водства; контроль качества продукции.

В требованиях к квалификации и наличию необходимого персо­нала характеризуются: производственный персонал; инженерно-технический персонал; условия труда; формы оплаты и стимулирова­ния труда, т.е. потребность в квалификационной рабочей силе или повышение квалификации имеющегося персонала.

Общая потребность в оборотных средствах - совокупный норма­тив оборотных средств определяется суммированием частных норма­тивов по их элементам.