- •1. Общие понятия теор. Основ фин. Мен-та. Содержание теор. Основ фин. Мен-та.
- •2. Текущий и стратегич. Фин. Мен-т.
- •7. Внутренняя с-ма регулирования деят-ти предприятий.
- •48. Вертикальная и горизонтальная интеграция.
- •8.(35). Финансовые решения и обеспечение условий их реализации.
- •9. Понятие и механизм принятия фин. Решений.
- •10. Факторы, определяющие кач-во фин. Решений.
- •17. Требования к кач-ву информации при принятии фин решений.
- •18. Понятие и общий состав фин. Информации.
- •3. Нормативно-правовое регулирование финансов в фин. Механизме.
- •4. Методы фин. Управления в фин. Механизме.
- •5. Фин. Инструменты в фин. Механизме.
- •6. Фин. Рычаги и стимулы в фин. Механизме.
- •15. Сущность, формы и с-мы анализа.
- •23. Общие методологические основы анализа фин. Деят-ти предприятия.
- •19. Основные принципы анализа фин. Деят-ти организации.
- •25. Классификация и хар-ка видов анализа фин. Деят-ти предприятия.
- •16. Сегментарный анализ затрат и прибыли.
- •27. Сис-ма показателей, характеризующих фин. Деят-ть предприятия.
- •20. Особенности использования бух. Отчетности на этапе общей оценки фсп.
- •21. Основные этапы использования бух. Отчетности в анализе фсп.
- •14. Оценка фин. Устойчивости предприятия.
- •11. Ликвидность и способы ее оценки.
- •12. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности.
- •13. Показатели и принципы оценки кредитоспособности предприятия.
- •28. Система показателей рентабельности в анализе фин. Деят-ти предприятия.
- •36. Показатели рыночной активности акционерного общества.
- •37. Критерии, используемые для анализа и оценки несостоятельности (банкротства) предприятий.
- •38. Прогноз ден. Потоков на базе разработки платежного баланса.
- •39. Анализ движения ден. Ср-в предприятия, методы его проведения.
- •49. Прогноз прибылей и убытков, порядок его составления.
- •50. Система контроллинга прибыли.
- •44. Бюджет движения ден. Ср-в предприятия (бддс).
- •40. Операционные бюджеты и их роль в управлении предприятием.
- •41. Бюджет продаж и его место в системе операционных бюджетов предприятия.
- •42. Бюджет пр-ва как основа составления затрат бюджетов предприятия.
- •43. Бюджеты прямых и косвенных затрат.
- •45. Вспомогательные бюджеты и их значение в подготовке неосновных бюджетов предприятия
- •46. Организация контроля за исполнением бюджета
- •47. Преимущества внедрения принципов бюджетного планирования
- •24. Общая классификация приемов прогнозирования в фин. Мен-те.
- •29. Методы экспертных оценок в приемах фин. Прогнозирования.
- •30. Методы ситуационного анализа и программирования в приемах фин. Прогнозирования.
- •26. Классификация источников финансирования предпринимательской деятельности.
- •22. Формы привлечения заемных ср-в.
- •33. Концепции и модели, определяющие цели и основные параметры фин. Деят-ти предприятия.
- •34. Концепции и модели, обеспечивающие реальную рыночную оценку отдельных фин. Инструментов инвестирования в процессе их выбора.
- •32. Концепция эффективности рынка капитала в фин. Мен-те.
- •31. Концепции, связанные с информационным обеспечением участников фин. Рынка и формированием рын. Цен.
38. Прогноз ден. Потоков на базе разработки платежного баланса.
На основе платежного баланса предприятие прогнозирует выполнение своих обяз-в перед гос-вом, кредиторами, поставщиками, инвесторами и иными партнерами. Данный док-т позволяет планировать состояние собственных оборотных ср-в, а также привлекать в необходимо случае банковский ил коммерческий кредит. При разработке платежного баланса составляют ряд дополнительных док-тов:
1) бюджет (смету) материальных затрат в расчете на планируемую производственную программу;
2) бюджет (смету) расходов на оплату труда;
3) план-график взносов в гос. внебюджетные фонды;
4) план-график погашения кредитов и займов;
5) бюджет (смету) прочих расходов и т.д.
План движения ден. ср-в по счетам в банках и кассе.
Платежный баланс предприятия
|
I Доходы и поступления ср-в. 1. Остаток ден. ср-в на начало месяца. 2. Поступление ден. ср-в в течение месяца, в том числе: 2.1 Выручка от реализации пр-ции (работ, услуг) с НДС и акцизами. 2.2 Выручка от продажи основных ср-в и иного имущества. 2.3 Авансовые поступления. 2.4 Планир. операционные и внереализационные доходы. 2.5 Поступления арендной платы. 2.6 Ср-ва, получаемые по векселям. 2.7 Поступления дебиторской задолженности. 2.8 Получение временной фин. помощи. 2.9 Выручка от продажи ценных бумаг. 2.10 Выручка от продажи валютных ср-в. 2.11 Прочие поступления. 3. Всего поступлений ден. ср-в. 4. Дефицит ден. ср-в (превышение расходов над поступлениями). |
II Расходы и отчисления. 1. Расходы за чет неотложных нужд. 2. Обязательные платежи по обеспечению жизнедеятельности предприятия. 3. Налоговые платежи: 3.1 НДС, акцизы и таможенные пошлины. 3.2 Налог на прибыль. 3.3 Прочие налоги и сборы. 4. Взносы в гос. внебюджетные фонды. 5. Оплата счетов поставщиков и подрядчиков. 6. Оплата накладных расходов. 7. Расходы на оплату труда 8. Погашение кредитов банков, займов и % по ним. 9. Оплата векселей. 10. Оплата дивидендов акционерам. 11. Прочие платежи. 12. Всего расходов и платежей. 13. Превышение поступлений над расходами и платежами. 14. Остаток ден. ср-в на конец прогнозного месяца. |
В платежном обороте предприятия можно выделить безналичные и наличные платежи. Безналичные платежи разделяют на расчеты по товарным и фин. обяз-вам (расчеты с бюджетом и банком). Наличные платежи – расходы по оплате труда, материальная помощь и др. выплаты социального хар-ра.
Отчет об исполнении платежного баланса составляют на основе оперативных фин. сведений и док-тов, имеющихся в бухгалтерии: выписок со счетов в банках, кассовых книг, платежных поручений и т.д.
Для оптимизации платежного баланса использ. 2 осн. способа:
1) увеличить его доходную часть (за счет роста ден. выручки от реализации).
2) снизить расходную часть (путем перенесения части расходов на след. прогнозный период).