Глава 8. Экономические индексы

8.1. Основные понятия

Индекс – относительный показатель, который выражает соотношение величин какого-либо явления во времени, в пространстве или сравнение фактических данных с любым эталоном (план, прогноз, норматив и т.д.). Название индекса отражает его социально-экономическое содержание, а числовое значение – интенсивность изменения или степень отклонения.

Индексы выполняют две функции: синтетическую – это обобщающая характеристика изменения явления; аналитическую – изучение воздействия отдельных факторов на изменение явления. Большинство индексов выполняют две функции одновременно.

В зависимости от цели сравнения выделяют следующие индексы: динамические – характеризуют явления во времени; территориальные – отражают результат сравнения явления в пространстве (по различным объектам, регионам); межгрупповые – характеризуют отклонение от стандарта или от среднего уровня. Например, индекс превышения смертности мужчин по сравнению со смертностью женщин.

В зависимости от вида величины, которую индексируют, различают индексы абсолютных и средних величин. По степени агрегированности информации индексы делят на индивидуальные и сводные. Индивидуальные индексы – относительные показатели, которые отражают результат сравнения однородных явлений. Так, индивидуальный индекс цены рассчитывается по формуле:

где - цена товара в текущем периоде;

- цена товара в базисном периоде.

Например, если цена товара А в текущем периоде составляла 30 руб., а в базисном 25 руб., то индивидуальный индекс цены или 120 %. Таким образом, цена товара А возросла по сравнению с базисным уровнем в 1,2 раза, или на 20 %.

Оценить изменение объемов продажи товаров в натуральных единицах измерения позволяет индивидуальный индекс физического объема реализации:

где - количество товара, реализованное в текущем периоде;

- количество товара, реализованное в базисном периоде.

Изменение объема реализации товара в стоимостном выражении отражает индивидуальный индекс товарооборота:

Индивидуальные индексы, в сущности, представляют собой относительные показатели динамики или темпы роста и по данным за несколько периодов времени могут рассчитываться в цепной или базисной форме.

Сводный (общий) индекс – показатель, измеряющий динамику сложного явления, составные части которого непосредственно несоизмеримы. Исходной формой сводного индекса является агрегатная.

Агрегатный индекс – сложный относительный показатель, который характеризует среднее изменение социально-экономического явления, состоящего из несоизмеримых элементов.

Рассмотрим пример с розничными ценами. Цены различных товаров, реализуемых в розничной торговле, складывать неправомерно, однако, с экономической точки зрения, допустимо суммировать товарооборот по этим товарам. Сравнивая товарооборот в текущем периоде с его величиной в базисном периоде, получим сводный индекс товарооборота:

На величину данного индекса оказывает влияние изменение как цен на товары, так и объемов их реализации. Для того, чтобы оценить изменение только цен (индексируемой величины), необходимо количество проданных товаров (веса индекса) зафиксировать на каком-либо постоянном уровне. (Таким образом, под индексируемой величиной понимают признак, изменения которого изучаются, а под весом индекса – величину, служащую для целей соизмерения индексируемых величин.) При исследовании динамики таких показателей, как цена, себестоимость, производительность труда, урожайность, количественный показатель обычно фиксируется на уровне текущего периода. Таким способом получают сводный индекс цен (по методу Пааше):

Числитель данного индекса содержит фактический товарооборот текущего периода. Знаменатель же представляет собой условную величину, показывающую, каким был бы товарооборот в текущем периоде при условии сохранения цен на базисном уровне. Поэтому соотношение этих двух категорий и отражает имевшее место изменение цен.

Третьим индексом в данной индексной системе (система индексов – ряд последовательно построенных индексов) является сводный индекс физического объема реализации. Он характеризует изменение количества проданных товаров в физических единицах измерения:

Весами в данном индексе выступают цены, которые фиксируются на базисном уровне.

Между рассчитанными индексами существует следующая взаимосвязь:

Мы рассмотрели применение агрегатных индексов в анализе товарооборота и цен. Теперь рассмотрим применение индексного метода в анализе изменения затрат на производство и себестоимости продукции.

Индивидуальный индекс себестоимости характеризует изменение себестоимости отдельного вида продукции в текущем периоде по сравнению с базисным:

Для определения общего изменения уровня себестоимости нескольких видов продукции, выпускаемых предприятием, рассчитывается сводный индекс себестоимости. При этом себестоимость взвешивается по объему производства отдельных видов продукции текущего периода:

Числитель этого индекса отражает затраты на производство текущего периода, а знаменатель – условную величину затрат при сохранении себестоимости на базисном уровне. Разность числителя и знаменателя показывает сумму экономии предприятия от снижения себестоимости:

Сводный индекс физического объема продукции, взвешенный по себестоимости, имеет следующий вид:

Третьим показателем в данной индексной системе является сводный индекс затрат на производство:

Все три индекса взаимосвязаны между собой:

Еще одна область применения индексного метода – анализ производительности труда. При этом возможны два подхода. Первый основан на учете количества продукции, вырабатываемого в единицу времени (w). При втором подходе производительность труда определяется затратами рабочего времени на единицу продукции (t).

Количество продукции, вырабатываемое в единицу времени (в натуральном выражении), и затраты времени на единицу продукции взаимосвязаны между собой: Выработка может измеряться не только в натуральном, но и в стоимостном выражении (pq).

Индивидуальные индексы производительности труда, основанные на этих показателях, имеют следующий вид:

где Т – суммарные затраты времени на выпуск данной продукции в человеко-часах, человеко-днях или человеко-месяцах.

Сводный индекс производительности труда (по трудоемкости) рассчитывается по формуле:

Индекс производительности труда по трудоемкости связан с индексом затрат рабочего времени (труда) и с индексом физического объема продукции, взвешенного по трудоемкости:

или

Сводный индекс производительности труда в стоимостном выражении (по выработке) определяется по формуле:

где p – сопоставимые цены, в качестве которых могут выступать цены текущего, базисного или какого-либо другого периода или средние цены.

Первая часть этого индекса представляет собой среднюю выработку в отчетном периоде, вторая – в базисном.

Любой сводный индекс можно представить как среднюю взвешенную из индивидуальных индексов. Однако при этом форму средней нужно выбирать таким образом, чтобы полученный средний индекс был тождествен исходному агрегатному индексу. Например, сводный индекс цен может быть выражен в форме средней гармонической из индивидуальных индексов:

Все вышерассмотренные индексы рассчитывались по нескольким товарам, реализуемым в одном месте, или видам продукции, производимым на одном предприятии. Рассмотрим ситуацию, когда один товар реализуется в нескольких местах или вид продукции производится на ряде предприятий.

Индекс переменного состава – индекс, выражающий отношение средних уровней изучаемого явления, относящихся к разным периодам времени. Например, индекс цен переменного состава вычисляется по формуле:

Индекс постоянного (фиксированного) состава – индекс, исчисленный с весами, зафиксированными на уровне одного какого-либо периода, и показывающий изменение только индексируемой величины. Например:

Индекс структурных сдвигов – индекс, характеризующий влияние изменения структуры изучаемого явления на динамику среднего уровня этого явления:

Между данными индексами существует следующая взаимосвязь:

Территориальные индексы – индексы, которые отражают изменение явления во времени.