- •Для экзамена надо Учебник Зуева, и Бюджетное право Крохина. Вопрос 1.Понятие финансов.
- •Функции финансов.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.Стр 31 -34.
- •Вопрос 4. Муниципальные финансы - форма организации фондов денежных средств, формируемых и используемых на уровне муниципального образования.
- •Вопрос 5.Понятие финансовой деятельности.
- •Особенности финансовой деятельности.
- •Вопрос 6. Стр. 43-47
- •Вопрос 7.Правовые принципы финансовой деятельности.
- •Вопрос 8.Правовые формы финансовой деятельности.
- •Вопрос 9.Методы финансовой деятельности.
- •Вопрос 10.Финансы и финансовая деятельность развитых Зарубежных государств.
- •Великобритания
- •Франция
- •Вопрос 11.Органы, осуществляющие финансовую деятельность -Это органы созданы специально для осуществления финансовой деятельности и финансового контроля.
- •Вопрос 12. Стр 59
- •Вопрос 13. Правительство рф. Правительство осуществляет финансовую деятельность:
- •Федеральные службы, подчиненные непосредственно Правительству рф
- •Вопрос 14. Министерство финансов рф (Министр финансов – Кудрин Алексей Леонидович).
- •Вопрос 15.Министерство финансов рф (Министр финансов – Кудрин Алексей Леонидович).
- •Вопрос 16.Федеральная налоговая служба (фнс), (руководитель – Мокрецов Михаил Павлович).
- •Вопрос 17.Федеральное Казначейство (руководитель – Артюхин Роман Евгеньевич).
- •Вопрос 18.Цб рф
- •Вопрос 20.Предмет финансового права.
- •Вопрос 21
- •Роль финансового права
- •Финансовое право в системе отраслей российского права.
- •Соотношение финансового и гражданского права.
- •Соотношение финансового и конституционного права.
- •Соотношение финансового с административным правом.
- •Вопрос 22.Источники финансового права.
- •Вопрос 23.Система финансового права.
- •Вопрос 24.Понятие и признаки финансово-правовых норм.
- •Вопрос 26.Виды финансово-правовых норм.
- •Вопрос 27.Понятие и признаки финансового правоотношения.
- •Элементы финансового правоотношения.
- •Вопрос 28.
- •Вопрос 29.Стр 145 – 151 автор карасева,
- •Вопрос 30.Юридический факт.
- •Вопрос 31. 161 -165
- •Вопрос 33.
- •Вопрос 34.Единственным видом финансово-правовой санкции является штраф, но за совершение финансового правонарушения возможно применение иных мер государственного принуждения
- •Задачи науки финансового права.
- •Вопрос 36.
- •Вопрос 37.Понятие финансового контроля.
- •Задачи финансового контроля
- •Вопрос 38.Виды финансового контроля.
- •Государственный контроль
- •[Править] По времени проведения
- •Вопрос 40.V.2. Аудиторский финансовый контроль (аудит).
- •Вопрос 41.Формы и методы осуществления финансового контроля.
- •Формы финансового контроля
- •Вопрос 47. Бюджетные права Российской Федерации, бюджетная компетенция федеральных органов государственной власти.
- •Вопрос 48. Бюджетные права субъектов рф, бюджетная компетенция региональных органов государственной власти.
- •Вопрос 49. Бюджетные права муниципальных образований, бюджетная компетенция органов местного самоуправления.
- •Вопрос 50. Бюджетное устройство рф: понятие, правовые основы.
- •Вопрос 51. Бюджетная система рф: понятие, структура, принципы построения. Консолидированные бюджеты.
- •Вопрос 52. Межбюджетные отношения в рф: понятие, распределение доходов и расходов.
- •Вопрос 53.Бюджетный процесс: понятие, стадии.
- •Вопрос 54. Бюджетная классификация рф: понятие, структура.
- •1) Классификацию доходов бюджетов рф:
- •2) Классификацию расходов бюджетов рф:
- •3) Классификация источников финансирования:
- •4) Классификацию операций публично-территориальных образований.
- •Вопрос 55. Бюджетное планирование в рф. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета.
- •Вопрос 56. Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса. Особенности кассового обслуживания региональных и местных бюджетов.
- •Вопрос 57. Отчетность по исполнению бюджетов как стадия бюджетного процесса.
- •Вопрос 58. Государственные и муниципальные доходы: понятие, правовые основы, источники.
- •Вопрос 59. Классификация государственных и муниципальных доходов. Бюджетные доходы в системе государственных и муниципальных доходов.
- •Вопрос 60. Собственные доходы бюджетов и государственных внебюджетных фондов. Налоговые и
- •Вопрос 61. Межбюджетные трансферты: формы и условия их предоставления
- •Вопрос 67. Налог и налоговый платеж: понятие, виды. Неналоговые платежи.
- •Вопрос 68. Федеральные налоговые платежи: понятие, виды, особенности.
- •Вопрос 69. Региональные и муниципальные налоговые платежи: понятие и виды.
- •Вопрос 70. Государственная пошлина в налоговой системе рф.
- •Вопрос 71. Таможенные сборы и пошлины в рф
- •Вопрос 72. Косвенные налоги России: Виды, объекты и ставки налогообложения.
- •Основные виды косвенных налогов
- •Вопрос 73. Налог на прибыль организаций.
- •Вопрос 74. Налог на доходы физических лиц.
- •Вопрос 76. Транспортный налог.
- •Вопрос 78. Государственный и муниципальный кредит в системе доходов государства и муниципальных образований. Государственный и муниципальный долг.
- •Вопрос 79. Финансово-правоая сущность государственного кредита и государственного страхования в рф.
- •Вопрос 80. Правовое регулирование расходных обязательств в рф: правовые основы, понятие, виды расходов.
- •Вопрос 81. Финансирование казенных заводов, фабрик, хозяйств.
- •Вопрос 82. Сметно-бюджетное финансирование. Смета бюджетного учреждения.
- •Вопрос 84. Банк России как орган регулирования и надзора в банковской системе.
- •Вопрос 85. Финансово-правовое регулирование расчетных отношений. Банк России и организация расчетных отношений.
- •Вопрос 86. Денежная система рф. Развитие законодательства о денежной системе России.
- •Вопрос 87. Банк России и регулирование денежного обращения.
- •Вопрос 88. Правила ведения кассовых операций.
- •Вопрос 89. Валютное регулирование и валютный контроль: понятие, правовые основы, роль.
- •Вопрос 90. Валютные ценности и валютные операции, валютный резерв: понятие, правовой режим.
- •Вопрос 91. Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля. Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля.
Вопрос 59. Классификация государственных и муниципальных доходов. Бюджетные доходы в системе государственных и муниципальных доходов.
Составляя единую систему, государственные и местные доходы классифицируются по группам. В основу классификации могут быть положены различные признаки, отражающие наиболее существенные черты государственных и местных доходов.
По социально-экономическому признаку в системе доходов государства и муниципальных образований выделяются поступления:
- от государственного или муниципального хозяйства;
- от предприятий и организаций негосударственных форм собственности;
- от совместных предприятий, от иностранных предприятий и организаций, действующих на территории РФ;
- от личных доходов граждан.
По территориальному уровню доходы подразделяются на:
– федеральные;
– доходы субъектов Федерации;
– местные доходы муниципальных образований.
В зависимости от юридических особенностей и юридической формы денежных поступлений можно выделить:
- налоговые платежи и поступления;
- неналоговые платежи и поступления.
Налогам свойственны признаки обязательности и индивидуальной безвозмездности по юридической форме, регулярности поступления от определенного налогооблагаемого объекта. Неналоговые платежи и поступления могут быть обязательными и добровольными
По методам аккумуляции среди доходов государства выделяются:
- обязательные платежи и поступления;
- добровольные платежи и поступления.
Основная часть доходов поступает в распоряжение государства и органов местного самоуправления в обязательном порядке: это налоги, сборы, пошлины и т.п., штрафы разного рода и финансовые санкции и т.д. На добровольной основе в государственные и местные доходы привлекаются средства организаций и граждан путем проведения лотерей, займов, выпуска акций, использования пожертвований и т.д.
По порядку образования и использования государственных и муниципальных (местных) доходов их можно подразделить на:
- централизованные доходы;
- децентрализованные доходы.
Децентрализованные государственные (и местные) доходы – это доходы государственных (и муниципальных) предприятий, организаций, которые остаются в их непосредственном распоряжении и используются ими самостоятельно на производственные и социальные нужды. Главным образом, это часть прибыли предприятий.
К централизованным (в разных территориальных масштабах) доходам относятся доходы, сосредоточенные в государственных и местных бюджетах и таких же внебюджетных фондах. Именно эти доходы ГК РФ относит к федеральной государственной казне, государственной казне субъектов РФ, муниципальной казне, отграничивает их от средств, закрепленных за государственными и муниципальными предприятиями.
Вопрос 60. Собственные доходы бюджетов и государственных внебюджетных фондов. Налоговые и
неналоговые доходы в системе собственных доходов
Налог и налоговый платеж: понятие, виды. Неналоговые платежи.
Налог - это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налог считается установленным в том случае, если соблюдена необходимая правовая процедура его узаконения, а так же определены налогоплательщики, и следующие обязательные элементы налогообложения:
- объект налогообложения;
- налоговая база;
- налоговый период;
- налоговая ставка;
- порядок исчисления налога;
- порядок и сроки уплаты налога.
В необходимых случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах и сборах могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
В свою очередь, сбором считается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
Поэтому при установлении сборов законом должны быть определены их плательщики и элементы обложения.
Виды налогов и сборов в Российской Федерации.
По критерию принадлежности к одной из указанных подсистем налоги и сборы Российской Федерации делятся на три вида:
1) федеральные налоги и сборы;
2) региональные налоги и сборы;
3) местные налоги и сборы.
Однако основное отличие этих видов налогов и сборов заключается не в бюджете, в который они зачисляются, а в том, на какой территории эти налоговые платежи вводятся и взимаются. Так, федеральные налоги и сборы должны устанавливаться Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательны к уплате на территории всей страны. Региональные налоги и сборы (налоги и сборы субъектов РФ) вводятся представительными (законодательными) органами власти субъекта РФ и взимаются на территории соответствующего субъекта Федерации, в котором введен данный налог или сбор. А местные налоги и сборы устанавливаются и вводятся на соответствующей территории представительным органом местного самоуправления и обязательны к уплате на территории этого муниципального образования.
Перечень федеральных, региональных и местных налогов содержится в статьях 13, 14 и 15 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.
Неналоговые доходы:
1) доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах;
2) доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями (например, государственная и таможенная пошлины);
3) средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности;
4) доходы в виде финансовой помощи, полученной от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ, за исключением бюджетных ссуд и бюджетных кредитов;
5) иные неналоговые доходы.
В соответствии с частью 1 статьи 55 Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" к собственным доходам местных бюджетов относятся:
1) средства самообложения граждан в соответствии со статьей 56 названного Федерального закона;
2) доходы от местных налогов и сборов в соответствии со статьей 57 названного Федерального закона;
3) доходы от региональных налогов и сборов в соответствии со статьей 58 названного Федерального закона;
4) доходы от федеральных налогов и сборов в соответствии со статьей 59 названного Федерального закона;
5) безвозмездные перечисления из бюджетов других уровней, включая дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, предоставляемые в соответствии со статьями 60 и 61 названного Федерального закона, иные средства финансовой помощи из бюджетов других уровней, предоставляемые в соответствии со статьей 62 названного Федерального закона, и другие безвозмездные перечисления;
6) доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности;
7) часть прибыли муниципальных предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов и осуществления иных обязательных платежей, в размерах, устанавливаемых нормативными правовыми актами представительных органов муниципального образования, и часть доходов от оказания органами местного самоуправления и муниципальными учреждениями платных услуг, остающаяся после уплаты налогов и сборов;
8) штрафы, установление которых в соответствии с федеральным законом отнесено к компетенции органов местного самоуправления;
9) добровольные пожертвования;
10) иные поступления в соответствии с федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации и решениями органов местного самоуправления.