- •1. Развитие налогообложения в россии
- •2. Понятие налога и его признаки. Отличие от сбора, пошлины
- •3. Принципы налогообложения
- •4. Элементы налога
- •5. Функции налогообложения
- •6. Действие актов закон-ва о налогах и сборах во времени
- •7. Налоговая политика гос-ва. Понятие и типы налог политики
- •8. Действие закон-ва о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц
- •9. Понятие, предмет и метод нп
- •10. Гос органы, как участники налог правоотношений
- •11. Главное управление по борьбе с экономич и налог пр-ями, его структура, права и обязанности
- •12. Налогоплательщики: понятие и права
- •13. Обжалование актов и действий налог органов и их дл
- •14. Обязанности налогоплательщиков
- •15. Налог органы, их права и обязанности
- •16. Источники нп
- •17. Налог производство: его стадии
- •18. Налоговые агенты
- •19. Административно-восстановит меры
- •20. Регистрация налогоплательщиков
- •21. Представительство в отношениях, регулируем закон-вом о налогах и сборах
- •22. Меры пресения, принимаемые к нарушителям налог закон-ва
- •24. Понятие налогового контроля
- •25. Камеральная налоговая проверка
- •26. Административ отв-сть организаций за нарушения налог закон-ва, предусмотр нк рф
- •27. Порядок уплаты налогов
- •28. Выездная налогова проверка
- •29. Общие условия привлечения к отв-сти за совершшение налог правонаруш
- •30. Порядок исчисления налогов
- •31. Налоговая декларация
- •32. Выемка и изъятие док-тов, предметов. Отличие выемки от изъятия
- •33. Оформление выездной налог проверки
- •34. Обстоятельства, исключ привлеч налогоплательщ к отв-сти за совершение налог правонаруш
- •35. Общая хар-ка налоговых санкций
- •36. Формы вины при совершении налоговых правонарушения
- •37. Виды налоговых нарушений, совершаемых налогоплательщиками
- •38. Обстоятельства, исключ вину лица в совершении налогового правонаруш
- •39. Административные правонарушенияв области налогов и сборов, совершаемые дл и гражданами КоАп рф. Понятие дл.
- •40. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие отв-сть за совершение налогового правонарушения
- •41. Срок давности привлечения налогоплательщика к отв-сти
- •42. Срок давности взыскания налоговых санкций
16. Источники нп
КОНСТУЦИЯ РФ
Международные акты
Налоговый кодекс
Судебные акты
17. Налог производство: его стадии
НАЛОГ ПРОИЗВОДСТВО – налог-прав субинститут, объединяющ нормы, регламентирующ порядок исчисления и уплаты налогов.
НП – установлен закон-вом совокупность приемов, способов и методик, определяющ порядок исполнения юр обязательств налогоплательщиков и иных лиц по исчислению и уплате налога в бюджет или внебюджет фонд, т.е это установлен налог закон-вом порядок исполнения налог обязательства
СТАДИИ:
- исчисление налогов
- уплата налогов
18. Налоговые агенты
НА – лица, на кот возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщ и перечислению налогов в бюджетную системы РФ.
НА имеют такие же право, что и налогоплательщики
НА обязаны:
- правильно и своевременно исчислять, удерживать из ДС, выплачиваем налогоплательщиками, и перечислять налоги в бюджетную систему РФ на соответсвующ счета Федерал казначейства
- письменно сообщать в налог орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщ в течен 1 мес со дня, когда НА стало известно о таких обстоятельствах
- вести учет начисленных и выплаченных налогоплательщ доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ налогов, в том числе по каждому налогоплательщику
- представлять в налог орган по месту своего учета док-ты, необходимые для осущ контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов
- в течение 4 лет обеспечивать сохранность док-тов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.
19. Административно-восстановит меры
НЕДОИМКИ – не внесенная в срок в бюджет или в гос внебюджет фонды сумма налогов и др обязат платежей. Выявив недоимку, налог инспекция направляет налогоплательщику письменное требование о ее погашении в уст ею срок. Если требование остается без удовлетворения или ответа, взыскание обращается на имущество виновного
ПЕНЯ - взыскание за каждый день просрочки уст процентной ставки от суммы просроченного платежа. Уплата пени - реализация восстановит санкции. А особенность восстановит санкций в том, что они МБ исполнены добровольно.
20. Регистрация налогоплательщиков
Гос регистрация осущ в срок не более чем 5 раб дней со дня представления док-тов в регистрирующ орган. Гос регистрация ЮЛ осущ по месту нахождения указан учредителями в заявлении о гос регистрации постоянно действующ исп органа, в случае отсутствия такого исп органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющ право действовать от имени ЮЛ без доверенности. ГР ИП осущ по месту его жительства.
Док-ты представляются в регистр орган непосредственно или направл почтовым отправлением с объявленной ценностей при его пересылке и описью вложения. Заявление, представляемое в регистр орган, удостоверяется подписью уполномоч лица, подлинность кот ДБ засвидетельствована в нотарил порядке. Датой представления док-тов при осущ гос регистрации явл день их получения регистр органом. Заявителю выдается расписка в получении док-тов с указанием перечня даты их получения регистр органом. Решение о гос регистрации, принятое регистр органом, явл основанием внесения соотвествующ записи в соответствующ гос реестр. Моментом гос регистрации признается внесение регистрирующ органом соответствующ записи в соответствующ гос реестр. Регистрирующ орган не позднее 1 раб дня с момента гос регистрации выдает заявителю док-т, подтверждающ факт внесения записи в соответствующ гос реестр.
ГОС РЕГИСТРАЦИЯ ЮЛ
Док-ты:
- подписанное заявление
- решение о создании ЮЛ в виде протокола, договора или иного док-та
- учредит док-ты ЮЛ
- выписка из реестра иностран ЮЛ соответствующ страны происхождения или иное равное по юр силе док-во юр статуса иностран ЮЛ – учредителя
- док-т об уплате гос пошлины
Гос регистрация ЮЛ при их создании осущ регистрирующ органами по месту нахождения постоянно действующ исп органа – по месту нахождения иного или лица, имеющ права действовать от имени ЮЛ без доверенности.