- •1. Развитие налогообложения в россии
- •2. Понятие налога и его признаки. Отличие от сбора, пошлины
- •3. Принципы налогообложения
- •4. Элементы налога
- •5. Функции налогообложения
- •6. Действие актов закон-ва о налогах и сборах во времени
- •7. Налоговая политика гос-ва. Понятие и типы налог политики
- •8. Действие закон-ва о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц
- •9. Понятие, предмет и метод нп
- •10. Гос органы, как участники налог правоотношений
- •11. Главное управление по борьбе с экономич и налог пр-ями, его структура, права и обязанности
- •12. Налогоплательщики: понятие и права
- •13. Обжалование актов и действий налог органов и их дл
- •14. Обязанности налогоплательщиков
- •15. Налог органы, их права и обязанности
- •16. Источники нп
- •17. Налог производство: его стадии
- •18. Налоговые агенты
- •19. Административно-восстановит меры
- •20. Регистрация налогоплательщиков
- •21. Представительство в отношениях, регулируем закон-вом о налогах и сборах
- •22. Меры пресения, принимаемые к нарушителям налог закон-ва
- •24. Понятие налогового контроля
- •25. Камеральная налоговая проверка
- •26. Административ отв-сть организаций за нарушения налог закон-ва, предусмотр нк рф
- •27. Порядок уплаты налогов
- •28. Выездная налогова проверка
- •29. Общие условия привлечения к отв-сти за совершшение налог правонаруш
- •30. Порядок исчисления налогов
- •31. Налоговая декларация
- •32. Выемка и изъятие док-тов, предметов. Отличие выемки от изъятия
- •33. Оформление выездной налог проверки
- •34. Обстоятельства, исключ привлеч налогоплательщ к отв-сти за совершение налог правонаруш
- •35. Общая хар-ка налоговых санкций
- •36. Формы вины при совершении налоговых правонарушения
- •37. Виды налоговых нарушений, совершаемых налогоплательщиками
- •38. Обстоятельства, исключ вину лица в совершении налогового правонаруш
- •39. Административные правонарушенияв области налогов и сборов, совершаемые дл и гражданами КоАп рф. Понятие дл.
- •40. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие отв-сть за совершение налогового правонарушения
- •41. Срок давности привлечения налогоплательщика к отв-сти
- •42. Срок давности взыскания налоговых санкций
14. Обязанности налогоплательщиков
Налогоплательщики обязаны:
- уплачивать законно установлен налоги
- встать на учет в налоговых органах
- вести в установлен порядке учет своих доходов и объектов налогооблож
- представлять в установ порядке в налог орган по месту учета НД
- представлять бухгалтерскую отчетность
- представлять док-ты, необходим для исчисления и уплаты налогов
- выполнять законные требования налог органа об устранении выявлен нарушений закон-ва о налогах и сборах, а также не препятствовать законной Дея-сти ДЛ налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.
- в теч 4 лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налог учета и др док-тов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.
Налогоплательщики – организации и ИП обязаны сообщать в налог орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства ИП:
- об открытии и о закрытии счетов - в теч 7 дней со дня открытия таких счетов.
- обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях - в срок не позднее 1 мес со дня начала такого участия
- обо всех обособленных подразделениях российской организации, созданных на тери-рии РФ, изменениях в ранее сообщенные в налог орган сведения о таких подразделениях в теч одного мес со дня создания обособленного подразделения рос организацией, в теч 3 дней со дня изменения соответствующего сведения об обособленном подразделении РФ.
Нотариусы, занимающ частной практикой, и адвокаты, учредившие адвокат кабинеты, обязаны сообщать в налог орган по месте своего жительства об открытии счетов, предназначен для осущ ими проф Дея-сти, в теч 7 дней со дня открытия счета.
Плательщики сборов обязаны уплачивать законно установлен сборы и нести отв-сть.
15. Налог органы, их права и обязанности
НО составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением закон-ва о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты ч бюджетную систему РФ налогов и сборов. (Федерал орган исп власти, уполномоченный по контролю и надзору в обл налогов и сборов, и его тер-ные органы).
Права:
- требовать от налогоплательщика, плательщика сбора или налог агента док-ты по формам и форматам в электронном виде, служащие основанием для исчисления налогов и сборов.
- проводить налог проверки
- производить выемку док-тов у налогоплательщика, когда есть основания полагать, что эти док-ты будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены
- приостанавливать операции по счетам
- определять суммы налогов, подлеж уплате налогоплательщ в бюджетную систему РФ
- взыскивать недоимки, пени, штрафы
-привлекать для проведения налог контроля специалиста
ОБЯЗАННОСТИ
- соблюдать закон-во о налогах и сборах
- осущ контроль за соблюдением закон-ва о налогах и сборах
- вести в установлен порядке учет организаций и физ лиц
- сообщать налогоплательщикам, плательщикам сборов, налоговым агентом при их поставке на учет в налог органах сведения о реквизитах соответствующ счетов Федер казначества
- соблюдать налог тайну обеспечить ее сохранность