Журнал реєстрації господарських операцій за березень 20__р.

№

з/п

Дата

Зміст господарської операції

Сума, тис. грн.

Тип

операції

Кореспондуючі рахунки

Дт

Кт

1.

01.03

Нараховано відсотки за березень на вексель, виданий на 60 днів 25.12.20__р.під 12% річних

2.

01.03

Погашено виданий вексель

3.

01.03

Сплачено відсотки на виданий вексель

4.

03.03

Видано з каси Іваненку І.І. на відрядження

0,8

5.

04.03

Погашено частину дебіторської заборгованості за придбану в минулому готову продукцію

6.

05.03

Перераховано кошти на особові карткові рахунки працівників підприємства у рахунок погашення заборгованості з оплати праці за лютий.

7.

06.03

Перераховано платежі у фонди соціального страхування по заробітній платі за лютий.

8.

06.03

Перераховано у бюджет платежі за податок з доходу фізичних осіб за лютий.

9.

10.03

Перераховано у бюджет податок на прибуток за лютий 20___р.

10.

11.03

Одержано сировину від постачальника, в т.ч.:

«А» - на суму 9 тис. грн.,

«Б» - на суму 12 тис. грн.,

«В» - на суму 18 тис. грн.

Рахунок не сплачено.

11.

13.03

Відпущено зі складу у виробництво сировину:

«А» - на суму 20 тис. грн.,

«Б» - на суму 13 тис. грн.,

«В» - на суму 19 тис. грн.

12.

14.03

Витрати на відрядження, згідно з авансовим звітом, віднесено до складу адміністративних витрат

1,2

13.

14.03

З каси видано готівку Іваненку І.І. в рахунок остаточного розрахунку за відрядження.

14.

15.03

З виробництва на склад оприбуткована готова продукція

15.

16.03

Відвантажено готову продукцію з відстрочкою платежу:

• собівартість реалізованої готової продукції

• ціна реалізованої продукції

16.

21.03

Нараховано відсотки на вексель, одержаний на 90 днів 20.12.20(Х-1)р. під 14% річних, за березень 20___р.

17.

21.03

Погашено вексель одержаний 20.12.20____р.

18.

21.03

На розрахунковий рахунок надійшли нараховані відсотки по векселю одержаному

19.

23.03

Сплачено рахунок за отримані у минулому місяці юридичні послуги.

20.

25.03

Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у березні періодичні видання

21.

26.03

Отримано рахунок Укртелекому за послуги, надані у лютому 20__р.

0,4

22.

27.03

Витрати за оренду складського приміщення у березні 20__р. віднесено до складу витрат на збут.

23.

28.03

Нараховано амортизацію за березень 20___р.:

основних засобів

• виробничого признач.

• збутового призначення

• адміністративного призначення

нематеріальних активів:

• ліцензії на право здійснення виробничої діяльності;

• програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»

24.

29.03

Нарахована заробітна плата за березень 20__р.:

• робітникам основного виробництва

• загальновиробничому персоналу

• збутовому персоналу

• адміністративному персоналу

25.

29.03

Здійснені нарахування у фонди соціального страхування на заробітну плати (___%):

• робітників основного виробництва

• загальновиробничого персоналу

• збутового персоналу

• адміністративного персоналу

26.

29.03

Утримано із заробітної плати працівників відрахування:

• у соціальні фонди (____%)

• у бюджет - податок з доходу фізичних осіб (____%)

27.

30.03

Нараховані відсотки за користування короткостроковим кредитом у березні 20__р.

28.

30.03

Погашено короткостроковий кредит банку і

відсотки по ньому

29.

30.03

Списані витрати за спожиту електроенергію, одержану від сторонніх організацій, і витрачену на:

• основне виробництво

• загальновиробничі потреби

• потреби адміністрації

• збутові потреби

1

0,4

0,1

0,2

30.

31.03

Погашена заборгованість Укртелекому за січень,лютий 20__р.

31.

31.03

Списано на виробництво загальновиробничі витрати

32.

31.03

Суму орендної плати за березень поточного року віднесено на доходи звітного періоду

33.

31.03

Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме:

списано на фінансовий результат:

а) адміністративні витрати

б) витрати на збут

в) фінансові витрати

г) фінансові доходи

д) інші доходи

е) дохід від реалізаціі

ж) собівартість реалізації

34.

31.03

Нараховано податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за березень 20___р.

35.

31.03

Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності

36.

31.03

Визначено та списано у баланс чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць