Журнал реєстрації господарських операцій за лютий 20__р.

№

Дата

Зміст господарської операції

Сума, тис. грн.

Тип операції

Вплив на статті форм №1 та №2

01.02

Реалізовано надлишкову сировину покупцеві, в т.ч.:

«А» - на суму 2 тис. грн.,

«Б» - на суму 8 тис. грн.,

«В» - на суму 10 тис. грн. Рахунок сплачено готівкою:

• собівартість реалізованої сировини

• ціна реалізованої сировини

48,0

01.02

Внесено готівку на розрахунковий рахунок у банку

02.02

Відвантажено готову продукцію в рахунок авансу, отриманого у грудні минулого року:

• собівартість реалізованої готової продукції

• ціна реалізованої продукції

03.02

Здійснено ремонт пакувального обладнання у фасувальному цеху. Роботу оплачено готівкою.

0,72

03.02

Одержано сировину в рахунок перерахованого постачальникові авансу, в т.ч.

«А» - на суму 12 тис. грн.,

«Б» - на суму 12 тис. грн.,

«В» - на суму 12 тис. грн.

05.02

Відпущено зі складу у виробництво: сировину

«А» - на суму 8 тис. грн.,

«Б» - на суму 11 тис. грн.,

«В» - на суму 10 тис. грн.

25.02

Витрати на оренду складського приміщення за січень, лютий 20___р. віднесено до складу витрат на збут.

25.02

Нараховано амортизацію за лютий 20___р.:

основних засобів:

• виробничого призначення

• збутового призначення

• адміністративного призначення

нематеріальних активів:

• ліцензії на право здійснення виробничої діяльності;

• програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»

26.02

Нараховано заробітну плату за лютий 20____р.:

• робітникам основного виробництва

• загальновиробничому персоналу

• збутовому персоналу

• адміністративному персоналу

25,0

10,0

7,0

9,0

26.02

Здійснені нарахування на соціальні заходи на загальну суму заробітної плати (___%):

• робітників основного виробництва

• загальновиробничого персоналу

• збутового персоналу

• адміністративного персоналу

26.02

Утримано із заробітної плати працівників відрахування:

• у соціальні фонди (___%)

• в бюджет (податок з доходу фізичних осіб (___%)

27.02

Нараховано відсотки за користування короткостроковим кредитом у січні-лютому 20___р.

27.02

Погашено частину короткострокового кредиту банку

20,0

27.02

Сплачено відсотки за користування кредитом в січні-лютому 20___р.

27.02

Оплачені витрати за спожиту електроенергію, одержану від сторонніх організацій у лютому і витрачену на:

• основне виробництво

• загальновиробничі потреби

• потреби адміністрації

• збутові потреби

1

0,4

0,2

0,1

27.02

Підписано акт про надання послуг юридичною фірмою. Рахунок не сплачено.

0,7

27.02

Отримано рахунок Укртелекому за послуги, надані у січні 20___р.

0,3

28.02

Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у січні-лютому періодичні видання

28.02

Списано на виробництво загальновиробничі витрати

28.02

З виробництва на склад оприбуткована готова продукція

28.02

Реалізовано готову продукцію, рахунок сплачено:

• собівартість реалізованої готової продукції

• ціна реалізованої продукції

28.02

Нараховано відсотки на вексель, одержаний на 90 днів 20.12.20(Х-1)р. під 14% річних, за грудень 20(Х-1)р. та січень – лютий 20(Х)р..

28.02

Нараховано відсотки за січень і лютий на вексель, виданий на 60 днів 25.12.20(Х-1)р. під 12% річних

28.02

Суму орендної плати за січень, лютий поточного року віднесено на доходи звітного періоду

28.02

Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме:

списано на фінансовий результат:

а) адміністративні витрати

б) витрати на збут

в) фінансові витрати

г) фінансові доходи

д) дохід від реалізації

е) собівартість реалізації

28.02

Нараховано податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за лютий

28.02

Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності

Визначено та списано чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць

Статті балансу

Значення статті станом на 31.01.20____ р.

Сума коригування та номер операції

Значення статті станом на 28.02.20___ р.