- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план (для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования)
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе среднего профессионального образования)
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе высшего профессионального образования)
- •Тематика лекций
- •Тема 2. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения. Статус налогоплательщиков
- •Тема 4. Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 5. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Программа курса
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Единый социальный налог (есн)
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •Тематический план семинарских занятий для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования)
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права
- •(Предмет, метод, принципы, система)
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Тема 3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 4. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Статус налогоплательщиков
- •Тема 6. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Тема 7. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Тема 8. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
- •Тема 9. Налоговый контроль
- •Тема 10. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Задания для выполнения контрольных работ
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерная тематика дипломных работ
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе среднего профессионального образования)
№ темы |
|
Количество часов по видам учебных занятий |
|
|
|
Лекции |
семинары |
|
|
||
1 |
Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система) |
2 |
- |
||
2 |
Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти |
- |
|||
3 |
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц |
- |
- |
||
4 |
Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения |
2 |
- |
||
5 |
Статус налогоплательщиков |
||||
6 |
Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация) |
2 |
- |
||
- |
|||||
- |
|||||
7 |
Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога |
||||
8 |
Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов |
||||
9 |
Налоговый контроль |
2 |
2 |
||
10 |
Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения |
||||
11 |
Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав |
2 |
- |
||
ИТОГО: |
10 |
2 |
Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе высшего профессионального образования)
№ темы |
|
Количество часов по видам учебных занятий |
|
|
|
Лекции |
семинары |
|
|
||
1 |
Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система) |
2 |
- |
||
2 |
Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти |
- |
|||
3 |
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц |
- |
- |
||
4 |
Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения |
2 |
- |
||
5 |
Статус налогоплательщиков |
||||
6 |
Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация) |
2 |
- |
||
- |
|||||
- |
|||||
7 |
Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога |
||||
8 |
Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов |
||||
9 |
Налоговый контроль |
2 |
2 |
||
10 |
Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения |
||||
11 |
Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав |
- |
- |
||
ИТОГО: |
8 |
2 |
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
ЛЕКЦИЙ И СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
(ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
НА БАЗЕ СРЕДНЕГО (ПОЛНОГО) ОБЩЕГО ОБРАЗОВАНИЯ)
-
Наименование тем
Количество часов по учебному плану
Лекции
Семинарские занятия
1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система). Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
2
-
2. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения. Статус налогоплательщиков
2
2
3. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация). Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
2
-
4. Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
2
2
ИТОГО:
8
4
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
ЛЕКЦИЙ И СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
(ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
НА БАЗЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ)
-
Наименование тем
Количество часов по учебному плану
Лекции
Семинарские занятия
1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система). Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
2
-
2. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения. Статус налогоплательщиков
2
-
3. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация). Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
2
-
4. Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
2
2
5. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
2
-
ИТОГО:
10
2
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
ЛЕКЦИЙ И СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
(ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
НА БАЗЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ)
-
Наименование тем
Количество часов по учебному плану
Лекции
Семинарские занятия
1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система). Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
2
-
2. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения. Статус налогоплательщиков
2
-
3. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация). Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
2
-
4. Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
2
2
ИТОГО:
8
2