2.2.Денежные расчеты между предприятиями.

Денежные расчеты являются завершающим этапом в процессе реализации продукции. Продукция считается реализованной, если она оплачена покупателем и денежные средства за нее поступили на счет поставщика. Поэтому выполнение предприятием задания по реализации продукции во многом определяется тем, своевременно или с задержкой поступают на счет средства от потребителей.

Все денежные расчеты подразделяются на наличные и безналичные. Налично-денежные расчеты применяются в основном и взаимоотношении предприятия с его работниками. Расчеты между предприятиями производятся, как правило безналичным путем.

Совокупность всех денежных расчетов независимо от формы их осуществления представляет собой денежный оборот.

Все безналичные расчеты между предприятиями производятся через учреждения банков, где на счетах хранятся денежные средства этих предприятий, небольшая часть межхозяйственных расчетов совершается через предприятия связи наличными деньгами.

Главная задача организации безналичных расчетов - обеспечить своевременное получение денежных средств предприятиями за поставляемую ими продукцию, выполнение работы и оказанные услуги, что способствует оборачиваемости денежных средств и материальных ресурсов.

Безналичные расчеты осуществляются на основе денежных документов, к которым относятся платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки, аккредитивные заявления и др.

В зависимости от места нахождения предприятий контрагентов безналичные расчеты подразделяются на иногородние и местные.

При расчете платежными требованиями-поручениями документы поставщиком пересылаются плательщику, дает указание обслуживающему ему банку произвести оплату документов.

Платежными поручениями производятся одногородние расчеты за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. С помощью получения предприятия рассчитываются с бюджетом по налогам.

Расчетные чеки применяются в основном в однородных отчетах. Чеки выписывают плательщики. Для обеспечения платежей по чекам денежные средства в сумме чековой книжки депонируются на отдельном счете в банке.

Аккредитивы и особые счета применяются в иногородних расчетах по месту нахождения поставщика из средств особого счета покупателя, который открывается в банке, обслуживающем поставщика. Расчеты с использованием особых счетов могут производится со многими поставщиками, а аккредитивы - только с одним.

Применяются также расчеты в порядке плановых платежей и путем зачета взаимных требований предприятий.

2.3.Финансовые службы предприятий.

Руководство финансовой работой на предприятиях осуществляют финансовые отделы, являющиеся самостоятельными структурными подразделениями.

Работа служб должна быть направлена на совершенствование финансового планирования, обеспечения предприятий необходимыми и кредитными ресурсами, в соответствии с финансовым планом.

Финансовые отделы разрабатывают мероприятия, направленные на выявление и мобилизацию внутренних резервов, лучшее использование основных фондов и оборотных средств, ликвидацию излишних и ненужных материальных ценностей, повышение рентабельности производства, выполнение планов прибыли и заданий по уровню рентабельности.

В обязанности финансового отдела входит: обеспечение бесперебойной работы предприятий по бесперебойному обеспечению финансовыми ресурсами; составление баланса доходов и расходов предприятия; осуществление контроля за выполнением плановых заданий и лимитов затрат ресурсов на производство составление плана мобилизации внутренних ресурсов по плану собственных капитальных вложений и контроль за его выполнением.

Вопросы для семинарских и практических заданий.

1.Дайте определение денег.

2.Какие функции выполняют деньги?

3.В каких формах могут осуществляться расчеты между предприятиями?

4.Охарактеризуйте главную задачу безналичных расчетов предприятий.

5.Виды безналичных расчетов предприятий.

6.Подумайте, почему бартерные сделки снижают эффективность финансовых отношений предприятий?

7.Как организована работа финансовых служб предприятий?

8.Какие обязанности выполняют финансовые службы предприятий?