Термины и понятия

Территориальные финансы, территориальные бюджеты, регулирующие доходы, закрепленные доходы, трансферты, расходы территориальных бюджетов, территориальные внебюджетные фонды, региональный и муниципальный кредит.

Вопросы для самоконтроля

1. Дайте определение экономической сущности территориальных финансов.

2. Как формируются доходы территориального бюджета?

3. Назовите состав территориальных финансов.

4. Какие бюджеты входят в состав территориальных финансов?

5. Назовите основные направления расходов территориальных бюджетов.

6. Какое назначение имют территориальные внебюджетные фонды, и за счет чего они формируются?

7. Какая роль в территориальных финансах принадлежит региональным и муниципальным кредитам?

Тема 8. Финансы страхования

Страхование как система экономических отношений. Страховой рынок, структура этого рынка. Субъекты страхового рынка. Виды страхования: добровольное и обязательное, личное, имущественное, страхование ответственности, экономический риск. Правовые основы регулирования отношений страхования. Департамент страхового надзора и его функции. Страховые тарифы, формирование финансов страхования, инвестиционная политика страховщика, размещение страховых резервов. Перестрахование и сострахование как формы снижения страховых рисков.

Методические указания к изучению темы.

Цель темы – ознакомиться со спецификой формирования финансов страхования.

Изучая тему, студент должен познакомиться с экономической сущностью страхования, его функциями, видами, изучить структуру страхового рынка.

Основное внимание следует обратить на финансовый аспект страхования. Необходимо усвоить, что через систему страхования формируются целевые денежные фонды, имеющие специфическое назначение. В финансовой системе страхование является инструментом перераспределения национального дохода, формирования финансовых ресурсов государства.

Денежные доходы страховых организаций формируются за счет тарифов. Страховой тариф состоит из нетто – ставки и нагрузки. Нетто – ставка обеспечивает формирование страховых денежных фонды, а нагрузка должна покрыть расходы страховщика, обеспечить ему прибыль и позволить сформировать резервные фонды.

Изучая тему, необходимо усвоить, что страховщики действуют в соответствии существующими законами и контролируются Федеральной службой страхового надзора.

Финансовые ресурсы страховщика образуются за счет: страховой, перестраховочной, инвестиционной деятельности, а также за счет оказания консультационных и других услуг. Платежеспособность страховщика определяется наличием обоснованных страховых резервов и эффективной инвестиционной политикой.

Страховые резервы могут быть размещены в государственные ценные бумаги, в банковские вклады, в права собственности, в ценные бумаги акционерных обществ (акции, облигации, векселя, опционы, сертификаты). Часть резервов может размещаться в валютные ценности, и не менее 3% резервов должны находиться в денежной наличности.

Страховая организация, размещая страховые резервы, руководствуется принципами прибыльности, возвратности, ликвидности, диверсифицированности. Для обеспечения принципа диверсифицированности правовыми нормами установлены предельные размеры страховых резервов, которые могут быть размещены в тех или иных активах. Для защиты прав страхователей установлена норма – 80% страховых резервов должны быть размещены на территории РФ. Запрещается направлять резервы на займы физическим и юридическим лицам, кроме ссуд страхователям жизни на условиях, определенных законом; заключение договоров купли-продажи, кроме инвестиций в ГЦБ, надвижимость, ЦБ АО, валюту, инвестиции в чеки, приватизационные ЦБ, коносаменты и др.

Изучая риски, которые возникают у страховщика, необходимо рассмотреть такие формы защиты от рисков и сохранения финансовых ресурсов страховщика как перестрахование и сострахование.

Студенту также рекомендуется ознакомиться с некоммерческими организациями в сфере страхования, такими как соглашение о страховых пулах и обществах взаимного страхования. Это добровольные объединения страховщиков на некоммерческой основе. Они также позволяют страховщикам снизить риски.