Тема 9. Формы и виды кредита

План:

1. Формы кредита

2. Принципы кредитования

3. Виды кредитов

Формы кредита — это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений.

Формы кредита в соответствии с характером ссуженной стоимости.

1. Товарная форма кредита. Товары передаются взаймы исходя из принципов кредита. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивает его возврат. Между кредитором и заемщиком заключается кредитный договор, устанавливающий срок кредита, плату за кредит, порядок погашения кредита, права и обязанности сторон, ответственность заемщика перед кредитором. Товары используются в экономическом обороте, а погашается кредит чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

2. Денежная форма кредита — классическая и означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. При этом возникает необходимость в обеспечении кредита товарами, активами, служащими гарантией возврата кредита.

Денежная форма кредита проявляет свои специфические черты на кредитном рынке. Спрос и предложение кредита зависят от общей ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы. Проценты за кредит могут увеличивать спрос на кредит, но могут и ограничивать его, выполняя роль регулятора экономической активности.

Формы кредита в зависимости от статуса кредитора и заемщика. В соответствии со статусом кредитора и заемщика различают следующие формы кредита: банковский, коммерческий, государственный, межгосударственный, личный..

1. Банковский кредит — это кредит, предоставляемый или привлекаемый соответственно кредитором или заемщиком банком. Участие банка в кредитной сделке означает наиболее развитую денежную форму кредита.

2. Коммерческая форма кредита означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки. Коммерческий кредит может предоставить контрагенту любой экономический объект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит может иметь как товарную, так и денежную форму. Это зависит от характера взаимоотношений между кредитором и заемщиком и объекта кредита.

3. Государственная форма кредита означает, что кредитором является государство. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств. Ограниченность доходов бюджета не позволяет широко осуществлять государственное кредитование. Помимо экономической целесообразности могут иметь место и политические факторы предоставления государственных средств взаймы. Широко распространен государственный кредит в международных финансово-кредитных отношениях.

4. Международный кредит может предоставляться государством-кредитором коммерческим организациям либо другим государствам.

Кредитные отношения между государствами относятся к межгосударственному кредиту. В мире существуют государства нетто-кредиторы и нетто-заемщики. Как правило, государство — это надежный заемщик. Но в международных кредитных отношениях велика роль политического фактора. При нестабильной политической и экономической ситуации в стране возрастает вероятность возникновения просроченной задолженности. Для содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении проблемы своевременного возврата ссуд и уплаты процентов созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.

5. Личный кредит — это кредит, предоставляемый или привлекаемый соответственно кредитором или заемщиком — физическим лицом. Личный кредит связан исключительно с использованием временно свободных денежных средств одних граждан для удовлетворения временной потребности в деньгах других граждан. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальное удостоверение.

Формы кредита в зависимости от целевого назначения.

1. Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объемов производства и реализации товаров, работ, услуг, активов. Он используется на текущие производственные нужды — увеличение оборотных средств, а также на инвестиционные цели. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

2. Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал, а также рекапитализации финансового рынка. Финансовый кредит оказывает существенное воздействие на формирование рыночных процентных ставок.

3. Потребительский кредит направляется на цели удовлетворения спроса населения на товары, работы, услуги. При этом новая стоимость не создается, но расширяется совокупный спрос, что стимулирует развитие производства и способствует экономическому росту. Таким образом, косвенно потребительский кредит направлен на повышение активности субъектов экономической деятельности.

Классификация кредита осуществляется в соответствии с определенными признаками, вытекающими из принципов и форм кредита. Она позволяет детально анализировать состояние кредитного рынка, оценивать воздействие различных факторов на развитие кредитных отношений.

Классификация кредита осуществляется в соответствии со следующими признаками:

• целями кредита;

• объектами кредита;

• субъектами кредита;

• способами обеспечения кредита;

• сроками кредита;

• платностью кредита.

Цели кредита. В соответствии с целями кредита различают две категории: 1) кредиты без указания целевого назначения; 2) целевые кредиты.

Кредиты без указания целевого назначения могут использоваться на любые цели, обеспечивающие выполнение условий кредитного договора, в том числе порядок погашения в определенный срок, уплату процентов и др. Целевые кредиты выдаются в соответствии с целями, установленными кредитным договором. Кредитор вправе контролировать целевой характер использования кредита и применять меры ответственности, предусмотренные кредитным договором.

Объекты кредита. В соответствии с объектами кредита различают:

1) кредит под товарно-материальные ценности; 2) кредит под производственные затраты; 3) кредит под сезонные затраты; 4) кредит под кассовый разрыв.

Кредит под товарно-материальные ценности — наиболее распространенный. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объем реализации товаров, работ, услуг.

Кредит под производственные затраты обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчетов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и др.

Кредит под сезонные затраты применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, путина, речные перевозки, северный завоз в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.

Кредит под кассовый разрыв используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары, работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платежной системы и сроком платежа.

Субъекты кредита. В зависимости от субъекта кредита следует различать: 1)промышленные кредиты; 2) сельскохозяйственные кредиты; 3) торговые кредиты; 4) межбанковские кредиты; 5) межгосударственные кредиты.

Промышленные кредиты предоставляются промышленным предприятиям различных форм собственности для расширения производственной деятельности, совершенствования технологий, организации производства, внедрения новой техники и др.

Сельскохозяйственные кредиты предоставляются предприятиям агропромышленного комплекса, фермерам, обеспечивающим сельскохозяйственные работы, заготовку, переработку и хранение сельскохозяйственной продукции, откорм скота и др.

Торговые кредиты используются предприятиями торговли, общественного питания, потребительской кооперации для закупки, хранения, переработки и реализации продукции, товаров, услуг.

Межбанковские кредиты предоставляются кредитными организациями друг другу для расширения операций на денежном, кредитном и финансовом рынках. Межгосударственные кредиты предоставляются различными государствами друг другу для развития и расширения торгово-экономических связей и взаимной интеграции экономик.

Способы обеспечения кредита. В соответствии со способами обеспечения кредита различают: 1) обеспеченные кредиты; 2) необеспеченные кредиты; 3) кредиты под гарантии и поручительства.

Обеспеченные кредиты предоставляются под залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведения оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать ее или быть меньше ее. В зависимости от этого различают кредит с полным и частичным обеспечением. Необеспеченные кредиты предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заемщика. Их называют бланковыми. Они предоставляются на доверительной основе только надежным заемщикам. Кредиты могут быть объектом страхования, что создает предпосылки для выполнения обязательств со стороны заемщика.

Кредиты под гарантии и поручительства третьих лиц означают, что обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заемщика гарант или поручитель. Гарант - кредитная или страховая организация — по просьбе заемщика дает письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по представлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берет на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заемщиком в полной сумме или частично.

Сроки кредита. В соответствии со сроками кредита различают: 1) краткосрочные; 2) среднесрочные; 3) долгосрочные кредиты; 4) кредиты с фиксированным сроком погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются для покрытия текущих потребностей заемщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до трех—пяти лет. Они используются, как правило, в отраслях с относительно более длительным производственным циклом, либо обслуживают единую технологическую цепочку, либо участвуют в нескольких кругооборотах оборотных средств. Среднесрочные кредиты применяются и для приобретения оборудования с небольшим сроком окупаемости.

долгосрочные кредиты предоставляются на срок более трех—пяти лет. Они направляются на капитальные вложения, проведение коренной реконструкции, конверсии производства, осуществление структурных преобразований, приобретение основных фондов с длительными сроками окупаемости.

Кредиты с фиксированным сроком погашения предоставляются на условиях их возврата по первому требованию кредитора по истечении фиксированного срока с момента получения заемщиком письменного уведомления от кредитора.

Платность кредита. В зависимости от платности кредита различают: 1) процентный кредит; 2) беспроцентный кредит.

Процентный кредит — это кредит, предоставляемый на платной основе исходя из того, что кредит используется как капитал. Размер процента колеблется в зависимости от состояния денежного, кредитного и финансового рынков, цели кредита, наличия разнообразных рисков и др. Процентный кредит может быть льготным. Беспроцентный кредит — это кредит, предоставляемый на бесплатной основе в целях стимулирования экономической деятельности. Он не типичен для кредитных организаций, чаще всего это личный кредит.

Спрос и предложение на кредитном рынке, как и на рынке денег, отражает состояние макро- и микроэкономики. Кредит обслуживает процесс воспроизводства и оказывает непосредственное воздействие на все сферы экономической деятельности.

1. Спрос на кредит — это потребность в кредите, основанная на желании и возможности его получения и использования. Спрос на кредит включает: текущий, инвестиционный и спекулятивный спрос.

Текущий спрос — это спрос на кредит, вытекающий из необходимости покрытия текущих расходов, необходимых для воспроизводства материальных благ и услуг.

Спрос на кредит, обусловленный потребностями в расширении производства, развитии технологического прогресса, — это инвестиционный спрос .

Спекулятивный спрос вызван возможностью получения кредита и размещения по ставкам, обеспечивающим высокую маржу. Такой спрос характерен для краткосрочного кредита.

2. Предложение кредита — это суммарный объем кредита, предоставленный всем субъектам экономической деятельности на определенный момент времени. При установлении количественных и качественных параметров предложения кредита имеет значение как общий объем кредита, так и его формы и виды, которые отражают платежеспособность кредиторов и заемщиков.

Изменение спроса на кредит обусловлено прежде всего ростом ВВП, эффективностью реального сектора экономики, уровнем безработицы, инфляцией, состоянием рынка ценных бумаг и др.

Предложение кредита регулирует Центральный банк путем проведения соответствующей денежно-кредитной политики. Он осуществляет кредитование (рефинансирование) коммерческих банков, контролируя объем кредитных ресурсов и процентные ставки.