Тема 8. Сущность, функции и законы кредита

План:

1. Принципы кредита

2. Кредитная система

3. Функции кредита

Кредит выражает совокупность экономических отношений, возникающих по поводу использования в обороте временно свободных денежных средств. Кредит — это важная форма расширения предложения денег в экономике.

Ссудный капитал — это денежный капитал, привлекаемый и размещаемый на ссудной основе. Профессиональными кредиторами становятся банки, привлекающие деньги под проценты и размещающие их за плату.

Прибыль банков образуется как разница между полученными и выплаченными процентами.

Кредитор — это участник сделки, предоставляющий деньги другому участнику взаймы на определенных условиях. Он несет ответственность за возврат кредита и процентов и обязан создать для этого правовую базу, то есть заключить с заемщиком договор. Кредитный договор должен содержать все условия предоставления, пользования и возврата кредита в соответствии с действующим законодательством.

Заемщик — это участник сделки, получающий деньги взаймы от другого участника на определенных условиях. Привлечение кредита создает предпосылки для расширенного воспроизводства. Ссудозаемщик должен быть платежеспособным и использовать кредит в операциях, приносящих прибыль. Для возврата кредита необходимо, чтобы денежные средства были высвобождены из оборота и направлены на погашение кредита и уплату процентов. Кредитор вправе контролировать процесс использования ссуды, чтобы обеспечить ее своевременный возврат.

Кредитор и заемщик вступают в отношения друг с другом по поводу конкретного объекта кредита — ссуженной стоимости. Ее отличительная особенность — это сохранность в процессе использования заемщиком и возвратность кредитору в том же качестве и объеме, а также оплата услуг банку за проведение кредитной операции, включая покрытие затрат и получение прибыли.

Принципы кредита. Сущность кредита раскрывают его принципы. Важнейшим принципом кредита выступает его возвратность. Она обусловлена природой ссуженной стоимости, временным характером предоставления средств взаймы и означает, что кредит должен совершить кругооборот, обслуживая процесс воспроизводства, и перейти от ссудозаемщика обратно к заимодавцу.

Обеспеченность кредита — это также один из принципов кредита. Поскольку банки привлекают свободные денежные средства, они также должны гарантировать беспрепятственный доступ к ним клиентов, разместившим деньги на счете или во вкладе.

Целевой характер — это также один из принципов кредита. Он означает, что для получения кредита заемщик должен четко определить объект кредита и цель его получения. Формулирование цели кредита необходимо для того, чтобы кредитор мог оценить кредитный риск, а в случае не целевого использования кредита потребовать его долгосрочного погашения.

Платность кредита как одного из его принципов обусловлена тем, что деньги имеют цену, как любой товар. Цена денег — это процент, начисленный на сумму денег, предоставленных в кредит.

Срочность кредита означает, что он имеет временные ограничения, обусловленные продолжительностью той операции, для осуществления которой привлекался кредит.

Кредитная система состоит из кредитных институтов, кредитных инструментов и кредитных рынков. Их функционирование как единого целого обеспечивает реализацию единой денежно-кредитной политики государства. Кредитные институты — это органы денежно-кредитного регулирования, включая Центральный банк, а также кредитные организации, включая банки.

К кредитным инструментам относятся различные формы и виды кредита, депозиты, банковские счета, процентные ставки.

Кредитный рынок формирует спрос и предложение кредита, а также процентные ставки по кредитам.

Функции кредита вытекают из его сущности, позволяют раскрыть ее с позиций тех задач, которые решаются в экономике с помощью кредита. Функции кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями и процессами. Важнейшие функции кредита:

- перераспределение стоимости;

- контроль за движением ссуженной стоимости;

- стимулирование экономии затрат.

Перераспределительная функция. Эта функция кредита заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворять потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других. Перераспределительная функция кредита оказывает существенное воздействие на структурные сдвиги в экономике. Она приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Благодаря этой функции рынок насыщается теми товарами, активами, услугами, которые пользуются спросом, приводя к снижению цен, доходности и поиску новых сфер вложения капитала. Воздействие кредита на цены и доходность вложения капитала носит опосредованный характер. Однако значение кредита нельзя недооценивать из-за ограниченности собственных средств, необходимых для удовлетворения потребностей.

Контроль за движением ссуженной стоимости. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита.

1. Формирование кредитного портфеля кредитора — это важный объект контроля за размещением временно свободных средств. Его состав и структура зависят от условий привлечения временно свободных денег. Краткосрочным депозитам должны соответствовать краткосрочные кредиты, долгосрочные депозиты позволяют предоставлять кредит на инвестиционные цели.

2. Кредитор должен иметь доступ к информации об использовании кредита. Если кредит предоставляется на конкретную цель, то кредитор контролирует его целевое использование. В случае, когда цель не определена, кредитор вправе контролировать те операции, в которых задействован кредит. Объектом контроля являются и те активы, которые послужили обеспечением кредита. Такое обеспечение может иметь неизменную форму, к примеру, если кредит обеспечен залогом недвижимого имущества, а может находиться в постоянном движении, если залогом служат товары в обороте. Поэтому для кредитора важен контроль за динамикой использования кредита.

3. Контроль за возвратом кредита означает, что кредитор оценивает возможность его своевременного погашения в полной сумме с уплатой процентов. Если кредит вовремя не может быть погашен, то возникает просроченная задолженность, кредит переходит в категорию просроченного. В этом случае возможно изменение условий кредита, при которых кредит становится отсроченным. Все эти ситуации могут возникнуть по любому из заемщиков, поэтому важна контрольная функция кредита как единого целого, вытекающая из его сущности.

4. Важен также контроль за динамикой процентной ставки по кредиту и уровнем доходности операций на денежном и кредитном рынках, а также уровнем рентабельности тех предприятий и видов деятельности, которые служат объектом кредита.

Кредит как стимулятор экономии затрат. Эта функция объективно присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в денежный оборот временно свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов, которые он может привлечь на приемлемых для него условиях. При этом кредит должен соответствовать тому сроку, в течение которого окупятся произведенные затраты, а полученный доход позволит выплатить проценты за кредит.

Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат. Использование кредита в отраслях, обеспечивающих технологический прогресс, насыщение рынка высококачественными и конкурентными товарами создает предпосылки для экономического роста. Временно свободные ресурсы размещаются, как правило, в те отрасли и виды деятельности, которые позволяют удовлетворять общественные потребности возмещать затраты.

Таким образом, специфика стимулирования экономии затрат через кредит заключается в том, что привлекаемые взаймы деньги или товары должны быть размещены в соответствии с экономической целесообразностью и эффективностью, с минимальным риском, а период окупаемости затрат должен соответствовать сроку кредита.