Расходный кассовый ордер.

Выдача наличных денег из кассы производится по расходным кассовым ордерам (ф. 0310002) или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег (или приказа руководителя о выдаче денег), счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Расходный кассовый ордер выписывается работником бухгалтерии в одном экземпляре. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером организации, а при их отсутствии - руководителем, кассиром.

Кассир проверяет, есть ли подписи главбуха и бухгалтера или директора на РКО, подписи сверяет с образцами подписей, только если документ составили на бумажном носителе.

При выдаче денег по расходному кассовому ордеру кассир должен быть уверен, что выдает деньги лицу, указанному в РКО. Требование запрашивать паспорт и доверенность исключили с 01.01.202 Г года. Но безопаснее по-прежнему требовать эти документы. В расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) перед подписью лица, которому доверено получение наличных денег, кассир делает надпись "по доверенности". Доверенность прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно- платежной ведомости, платежной ведомости).

В случае выдачи наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем по доверенности, оформленной на несколько выплат или на получение наличных денег у разных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, делаются ее копии, которые заверяются в порядке, установленном руководителем. Заверенная копия доверенности прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно-платежной ведомости, платежной ведомости). Оригинал доверенности (при наличии) хранится у кассира и при последней выдаче наличных денег прилагается к расходному кассовому ордеру (Расчетно-платежной ведомости, платежной ведомости).

Предназначенная для выплат заработной платы, стипендий и других выплат сумма наличных денег устанавливается согласно расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011). Срок выдачи наличных денег на эти выплаты определяется руководителем и указывается в расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости). Продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам заработной платы, стипендий и другим выплатам не может превышать пяти рабочих дней (включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты).

В последний день выдачи наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат, кассир в расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости) подсчитывает и записывает в итоговой строке сумму фактически выданных наличных денег и сумму, подлежащую депонированию и сдаче в банк, сверяет указанные суммы с итоговой суммой в расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости) и - оформляет в произвольной форме реестр депонированных сумм.

На фактически выданные суммы наличных денег по расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости) оформляется расходный кассовый ордер, номер и дату которого кассир проставляет на последней странице расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости).

При получении расходных кассовых ордеров кассир обязан проверить:

• наличие и подлинность на расходном кассовом ордере подписи руководителя экономического субъекта;

• правильность оформления документов;

• наличие перечисленных в документах приложений.

В случае несоблюдения одного из этих требований кассир возвращает документы в бухгалтерию для надлежащего оформления. Расходные кассовые ордера или заменяющие их документы немедленно после получения или выдачи по ним денег подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом с указанием даты (числа, месяца, года).

Когда экономический субъект желает сдать наличные средства из кассы в банк, то оформляется форма "Объявление на взнос наличными". Состоит форма из трех частей. Информация в этих частях записывается одинаковая, т.к. после приемки денег одна из частей передается лицу, внесшему денежные средства, другая остается в банке, а третья

прилагается к выписке банка как контроль над поступлением средств на расчетный счет организации.

Если ситуация обратная, т.е. экономическому субъекту необходимо снять деньги с расчетного счета, то заполняется лист чековой книжки.

Кассир вправе составить в конце рабочего дня один РКО на всю сумму, которую выдал в течение дня из кассы. Главное условие - на выданные средства есть фискальные документы от онлайн-кассы.