Банк получателя

30102

Банк получателя

30102

4

2

9

Плательщик

Получатель

10

1

3

Б анк получателя получает выписку по корреспондентскому счету с приложением клиентских документов.

К лиент (плательщик) представляет в банк необходимое количество экземпляров документов для списания средств с его расчетного счета.

П оследний экземпляр расчетного документа с отметкой банка передается плательщику к выписке по счету.

П ервый экземпляр расчетного документа помещается в документы дня. Для дальнейших расчетов готовятся два экземпляра сводного платежного поручения и описи расчетных документов.

П осле соответствующей проверки на наличие средств сумма списывается со счета плательщика: Д расчетный счет – К 30102.

С водное платежное поручение, опись и клиентские документы направляются в РКЦ для списания средств с корреспондентского счета банка-плательщика и зачисления их на счет банка-получателя.

П ри наличии средств на корреспондентском счете банка-плательщика совершается бухгалтерская проводка: Д 30101 (счет банка-плательщика) – К 30101 (счет банка-получателя). Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи расчетных документов помещаются в документы дня РКЦ.

П ри получении выписки по корреспондентскому счету сумма зачисляется на счет клиента банка: Д 30102 – К расчетный счет получателя. Один экземпляр расчетного документа клиента остается в документах дня банка.

В торые экземпляры сводного платежного поручения и описи расчетных документов с отметкой РКЦ возвращаются банку плательщика.

Экземпляр расчетного документа передается клиенту вместе с выпиской.

Задание 2.13

АКБ «Региобанк» (ИНН 2706358914, корреспондентский счет 301018109000000000737, БИК 040813737) обслуживает расчетные счета следующих клиентов:

1. Акционерное общество «Сатурн»: ИНН 2702121246, КПП 270101101, счет 40702810100000000864. Остаток 210000 руб.

2. Акционерное общество «Ангара»: ИНН 2702121293, КПП 270101134, счет 40702810300000000234. Остаток 180000 руб.

3. Акционерное общество «Аврора»: ИНН 2702121896, КПП 270101463, счет 40702810900000000374. Остаток 360000 руб.

28.03.2003 от этих клиентов поступили документы для совершения операций по их счетам:

1. Платежное поручение № 341 от АО «Сатурн» на перечисление 110000 руб. в качестве аванса за услуги ГТС согласно счету-фактуре № 7066 от 25.02.2003, в т.ч. НДС. Получатель средств – «Территориальный сервисный центр «Электрическая связь» (ИНН 2705230480, КПП 270104036, счет 40702810100080001266, обслуживается АКБ «Далькомбанк»).

2. Платежное поручение № 56 от АО « Ангара» на перечисление подоходного налога из заработной платы за февраль 2001 года в сумме 5000 руб. Получатель средств – отделение федерального казначейства по Хабаровскому краю (ИНН 2703651007, КПП 270104000, счет 40101810300000010001, обслуживается ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю).

3. Платежное поручение № 101 от АО «Аврора» на перечисление предварительной оплаты в сумме 10000 руб. за обслуживание водомерного узла за февраль 2003 г. согласно счету-фактуре № 381 от 20.02.2003, с учетом НДС. Получатель средств – ЧП «Фипонов» (ИНН 2704562898, КПП 270107066, счет 40802810308010003827, обслуживается КБ «Уссури»).

4. Платежное поручение № 89 от АО «Аврора» на перечисление 100000 руб. в Пенсионный фонд по Краснофлотскому району (ИНН 2702690313, КПП 270107066, счет 404018103000010100087, обслуживается в КБ «Далькомбанк»).

5. Платежное поручение № 93 от АО «Аврора» в сумме 20000 руб. на погашение процентов по кредиту, полученному в КБ «Далькомбанк» (зачисляется на счет 47427810600000000001).

Банки получателей средств обслуживаются в ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю (БИК 040813001) и имеют следующие реквизиты:

1. АКБ «Далькомбанк»: ИНН 2706357691, корреспондентский счет 30101810900000000718, БИК 040813718.

2. АКБ «Уссури»: ИНН 2706357333, корреспондентский счет 30101810100000000326, БИК 040813326.

Составьте сводные платежные поручения и реестры для межбанковских расчетов

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

__________________________________________

Наименование кредитной организации (филиала)

БИК ______________________________________

Корреспондентский счет (субсчет) _____________

ГРКЦ/РКЦ _________________________________

БИК ______________________________________

«___» ___________ ____ г.

Опись расчетных документов № _______ от «___» ___________ ____ г.

№ п/п	Вид операции (шифр док.)	№ документа	Дата документа	Сумма документа	Номер лицевого счета плательщика	БИК банка получателя	Номер корреспондентского счета банка получателя	Номер лицевого счета получателя	Отметки банка
Итого		х	х		х	х	х	х	х

М.П.* Подписи*

---------------------------------------

* Проставляется на каждом листе.

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

__________________________________________

Наименование кредитной организации (филиала)

БИК ______________________________________

Корреспондентский счет (субсчет) _____________

ГРКЦ/РКЦ _________________________________

БИК ______________________________________

«___» ___________ ____ г.

Опись расчетных документов № _______ от «___» ___________ ____ г.

№ п/п	Вид операции (шифр док.)	№ документа	Дата документа	Сумма документа	Номер лицевого счета плательщика	БИК банка получателя	Номер корреспондентского счета банка получателя	Номер лицевого счета получателя	Отметки банка
Итого		х	х		х	х	х	х	х

М.П.* Подписи*

____________________

* Проставляется на каждом листе.

Задание 2.14

Оформите необходимыми отметками частичную оплату сводного платежного поручения АКБ «Региобанка».

В ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю поступило платежное поручение № 203 от АКБ «Региобанка» в сумме 20000 руб. Остаток средств на его корреспондентском счете 19000 руб.

Поступ. в банк плат.

СВОДНОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 230	20.04.2003		почтой
					0401060
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью	Двадцать тысяч рублей 00 копеек
			Сумма	20000-00
АКБ «Региобанк» г.Хабаровск
			Сч. №	30101810900000000737
Плательщик
Банк плательщика ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю г. Хабаровск			БИК	040813001
			Сч. №
Банк получателя ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю			БИК	040813001
			Сч. №
КБ «Далькомбанк» г. Хабаровск			Сч. №	30101810600000000718
			Вид оп.		Срок плат.
			Наз. пл.		Очер. плат.	5
Получатель			Код		Рез. поле
Назначение платежа Количество документов – 2

Подписи Отметки банка

М.П.

АКБ «Региобанк»
Наименование кредитной организации(филиала)
БИК	040813737
Корреспондентский счет (субсчет)		30101810900000000737
ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю
БИК	040813001
« 20 » апреля 2003 г.