Опись расчетных документов

№ 203 от « 20 » апреля 2003 г.

№ п/п	Вид операции (шифр док.)	№ документа	Дата документа	Сумма документа	Номер лицевого счета плательщика	БИК банка получателя	Номер корреспондентского счета банка получателя	Номер лицевого счета получателя	Отметки банка
1	01	14	19.11.2002	18000=	42104810600000000716	040813718	30101810600000000718	40702810600000000716
2	01	101	19.11.2002	2000=	42305810900000000186	040813718	30101810600000000718	42302810300000000836
Итого		х	х	20000=	х	х	х	х	х

* М.П. * Подписи

____________________

* Проставляется на каждом листе.

Задание 2.15

Оформите бухгалтерскими проводками следующие операции по корреспондентскому счету коммерческого банка, открытого в РКЦ.

1. По поручению клиента (счет 40601) перечислена сумма клиенту другого коммерческого банка.

______________________________________________________________________________

2. Поступил платеж от клиента другого коммерческого банка для зачисления на расчетный счет акционерного общества (счет 40702).

_______________________________________________________________________________

3. На пассивный счет 47418 отнесены суммы, списанные с расчетных счетов клиентов по их поручениям, но не перечисленные из-за отсутствия средств на корреспондентском счете.

_______________________________________________________________________________

Задание 2.16

Изучите представленный в приложении 1 материал и вставьте в текст слова, недостающие по смыслу.

Авизо составляется в ___-х экземплярах:

• 1-й экземпляр, оформленный подписью ___________________________и при необходимости подписью контролирующего работника, оттиском гербовой печати, –_________________в филиал «_____» с приложением расчетных документов клиента;

• 2-й экземпляр ( _________ авизо), оформленный подписью __________________, при необходимости подписью контролирующего работника – ____________ остается в филиале «___» и служит документом аналитического учета по счету 307_______________

«___________________________________________________»;

• 3-й экземпляр является отчетной карточкой и предназначается для ____________ начальных и ответных оборотов – направляется в ___________ для составления табуляграммы.

Задание 2.17

Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям ГРКЦ г. Хабаровска.

Номер операции	Содержание операции	Дебет	Кредит
1	По сводному поручению коммерческого банка перечислены денежные средства в ГРКЦ г. Благовещенска
2	Зачислены поступившие из ГРКЦ г. Благовещенска средства на счет кредитной организации
3	Из ГРКЦ г. Благовещенска поступило дефектное авизо
4	По запросу из ГРКЦ г. Благовещенска получено подтверждение по дефектному авизо
5	По полученным от ИВП табуляграммам сквитованы авизо
6	Не сквитовано авизо, включенное в табуляграмму ИВП, но не поступившее в ГРКЦ
7	Сквитован поступивший дубликат авизо из ГРКЦ г. Благовещенска

Задание 2.18

Изучите предложенный материал в приложениях 2 и 3. Дайте характеристику счетов, используемых при электронных расчетах.

Счет, признак	Наименование	Назначение
3 0901,
3 0902,
3 0903,
3 0904,
3 0905,
3 0906,

Задание 2.19

Ответьте письменно на вопросы.

1. Кто является участником расчетов при централизованном способе обработки учетно-операционной информации?

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Кто является участником расчетов при децентрализованном способе обработки учетно-операционной информации?

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Каким документом оформляется закрытие счетов по электронным расчетам?

______________________________________________________________________________

4. На каком счете учитываются перечисленные получателем средств межрегиональные электронные платежи?

______________________________________________________________________________

5. На каком счете учитываются электронные платежи, полученные из других регионов?

______________________________________________________________________________

Задание 2.20

Изучите предложенный в приложении 4 материал и Положение № 205-П, ответьте письменно на вопросы.

1. Дайте определение клирингу.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Охарактеризуйте счета:

30213 ______________________________________________________________________

____________________________________________________________________________

30218 ______________________________________________________________________

____________________________________________________________________________

3. Каким образом происходит завершение клирингового расчета?

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 1

Расчеты между подразделениями

расчетной сети Банка России

с применением авизо

(извлечения из нормативных документов и справочной литературы)

Средством расчетов между учреждениями Банка России являются авизо. Учреждение Банка России, начавшее операцию по расчетам и составившее авизо (начальный провод), условно называется филиалом «А», а принявшее авизо и завершающее операцию по расчетам (ответный провод) – филиал «Б».

По операциям перевода средств по поручениям клиентов Банка России составляются кредитовые авизо. Авизо подразделяются на почтовые и телеграфные. Почтовые авизо – авизо, направляемое на бумажном носителе. Телеграфное авизо – авизо, направляемое по телеграфным каналам связи.

Авизо составляется в 3-х экземплярах:

1-й экземпляр, оформленный подписью ответственного исполнителя и, при необходимости, подписью контролирующего работника, оттиском гербовой печати, – направляется в филиал «Б» с приложением расчетных документов клиента;

2-й экземпляр (копия авизо), оформленный подписью ответственного исполнителя и, при необходимости, контролирующего работника, – остается в филиале «А» и служит документом аналитического учета по счету 30701 «Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года»;

3-й экземпляр является отчетной карточкой и предназначается для контроля начальных и ответных оборотов – направляется в ИВП для составления табуляграммы.

Р

ИВП

асчеты между подразделениями расчетной сети Банка России можно представить следующей схемой:

Авизо Табуляграмма

(3-й экз.)

РКЦ-1 (филиал «А»)

Д 30101 – К 30701

РКЦ-2 (филиал «Б»)

Д 30706 – К 30101

Д 30802 – К 30706

Авизо (1-й экз.)