3. "Ухилення від сплати податків шляхом декларування одного виду діяльності з паралельним зайняттям іншими видами підприємницької діяльності".

Посадові особи в звітності відображають данні про виконання господарських операцій по тому виду діяльності, який вказаний в статуті. Інший вид діяльності не декларується і в обліково-звітних даних не вказується.

4. "Ухилення від сплати податків шляхом умисного відображення виконаних операцій і розрахунку податків, пізніше звітного періоду".

Носіями інформації про сліди злочинної діяльності можуть бути такі документи, які і вилучаються:

1. Дані звітності про фінансово-господарську діяльність.

2. Рух грошових коштів на розрахунковому рахунку.

3. Дані про виконання господарських операцій в звітний період, відображених в первинних документах і їх відповідність записам в бухгалтерських документах.

4. Документи, які підтверджують факт виконання господарських операцій в звітний період.

5. Платіжні доручення, які підтверджують факт сплати виконаної господарської операції.

6. Податкові операції.

5. "Ухилення від сплати податків шляхом оформлення фіктивних документів про передачу товару на зберігання".

В дійсності ж цеп товар реалізується за готівку і грошові кошти, звісно, не оприходуються, а використовуються в особистих цілях.

Вивченню і аналізу підлягають наступні документи і операції з ними:

1. Договір про передачу товару на зберігання.

2. Дані про наявність на балансі підприємства складських приміщень, їх місткість та технічні характеристики.

3. Дані про фактичну наявність товару в місцях зберігання.

4. Дані про оренду транспортних засобів, їх оплату на транспортування товару для передачі на зберігання, навантажувально-розвантажувальні роботи і т.д.

6. "Ухилення від сплати податків шляхом оформлення підроблених документів про повернення товару, який було одержано від підприємств, громадян на реалізацію".

Після того, як посадові особи підприємств прийняли від громадян і організацій, а потім реалізували товар і одержали грошові кошти, вони по домовленості між собою оформлюють підроблені документи, про повернення товару особі, яка його віддала на реалізацію, з оплатою відповідної суми. Грошові кошти від реалізації товару не оприходуються, а сума комісійної винагороди, яка видається за реалізацію товару, приховується від оподаткування

7. "Ухилення від сплати податків шляхом заниження якості кількості і ціни товару, прийнятого підприємством для подальшої реалізації

Вже після реалізації товару проводиться оформлення документів про його уцінку (зниження ціни реалізації) через тривале збереження, втрати товарного вигляду, несприятливі погодні умови і т. д.

8. "Ухилення від сплати податків шляхом не оформлення документів про прийнятий на реалізацію товар і реалізація на протязі довгого періоду часу необлікованих товарів".

9. "Ухилення від сплати податків шляхом фальсифікації даних про кількість реалізованих товарів і одержанню, у зв'язку з цим, грошових коштів".

10."Ухилення від сплати податків шляхом здійснення платіжних операцій через обліковий або кодований рахунок з метою укриття об'єктів оподаткування".

11."Ухилення від сплати податків на прибуток шляхом фальсифікації даних підприємства про витрати на реконструкцію і модернізацію активної частини основних фондів".

12."Ухилення від сплати податків шляхом неоприбуткування одержаної виручки і невідображення в бухгалтерських обліках реалізації товарів, виконаних робіт, наданих послуг".

13."Ухилення від сплати податків шляхом укриття об'єктів оподаткування і подання свідчень про тимчасове припинення виробництва та господарських операцій".

14."Ухилення від сплати податків шляхом заниження об'єму виконаних робіт, завищення ціни куплених товарів".

15."Ухилення від сплати податків на прибуток шляхом фальсифікації документів про виконання науково-дослідних, проектно-дослідних, експериментально-конструкторських робіт".

16."Ухилення від сплати податків шляхом невключення в оподаткований прибуток грошових коштів, отриманих від проведення нереалізаційних операцій (товарний, комерційний, фінансовий кредит і т.д.)".

17."Ухилення від сплати податків шляхом завищення чисельності певної категорії робітників на підприємстві, що надає право користуватися пільгами".

18."Ухилення від сплати податків шляхом внесення в звітність завищених даних про частину іноземного капіталу (інвестицій) в уставному фонді підприємства з іноземними інвестиціями чи його відчуження раніше встановленого строку".

19."Ухилення від сплати податків шляхом дострокового припинення дії договору страхування робітників за рахунок коштів підприємства".

20."Ухилення від сплати податків шляхом оформлення договорів страхування робітників за рахунок коштів підприємства в рахунок взаєморозрахунків".

21."Ухилення від сплати податків шляхом невідображення даних про наявність на обліку суб'єкта підприємницької діяльності транспортних засобів".

22."Ухилення від сплати податків шляхом заниження суми прибутку під виглядом відрахувань у благодійні фонди та інші організації".

23."Ухилення від сплати податків шляхом зменшення прибутку на суму виплаченої зарплати по фіктивних договорах, узгодженнях".

24."Ухилення від сплати податків шляхом укладання значної кількості угод (в основному за готівковий розрахунок) у звітний період, та офіційного припинення діяльності підприємства".

25."Ухилення від сплати податків шляхом укриття операцій, які проводились з давальницькою сировиною".

26. "Ухилення від сплати податків шляхом заниження кількості і суми проводжених операцій в обмінних пунктах валюти".

27. "Ухилення від сплати податків шляхом недонесення одного з видів податку".

28. . "Ухилення від сплати податків при здійсненні взаємо розрахунків у натуральній формі".

29. "Ухилення від сплати податків при здійсненні страхової діяльності шляхом зменшення прибутку".

30. "Ухилення від сплати податків шляхом завищення фактичних витрат, які включаються у собівартість реалізованої продукції (робіт, послуг)".

31. "Ухилення від сплати податків шляхом оформлення фіктивних документів про сплату робіт (послуг) консультаційного та інформаційного характеру, пов’язаних з забезпеченням та реалізацією продукції".

32. "Ухилення від сплати податків шляхом не включення в оподатковуваний прибуток грошових коштів, отриманих від здачі майна в оренду – оперативна і фінансова оренда (лізинг)".

33. "Ухилення від сплати податків шляхом заниження в первинних документах даних про виручку".