- •2. Понятие и признаки налогов и сборов
- •Функции налогов
- •4. Классификация налогов
- •2. По ставкам
- •3.По порядку изъятия
- •4. По территории охвата
- •6. По назначению
- •Классические и современные принципы налогообложения
- •8. Управление налогообложением (государственный налоговый менеджмент)
- •9. Налоговый механизм. Элементы налогового механизма
- •10. Характеристика системы налогов и сборов рф
- •11. Характеристика налоговой системы и принципы ее построения
- •12. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
- •13,14. Права и обязанности налоговых органов
- •15,16. Права и обязанности налогоплательщиков
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Порядок и сроки проведения камеральных налоговых проверок
- •Порядок и сроки проведения выездных налоговых проверок
- •20.Порядок и основания для представления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов
- •21. Порядок представления инвестиционного налогового кредита
- •Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налога (гл. 12 нк рф)
- •Основы налогового законодательства рф
- •Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость
- •25. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
- •27. Акцизы: порядок исчисления и уплаты
- •28. Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц
- •29. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: основания для получения и порядок оформления
- •30. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок получения
- •1. Инв, предоставляемый при продаже имущества.
- •31. Профессиональные налоговые вычеты: основания для получения и необходимые для подтверждения документы
- •33. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период, полномочия региональных органов власти.
- •34. Налог на имущество физических лиц.
- •35. Земельный налог: порядок исчисления и уплаты.
- •36. Налог на имущество организаций.
- •37. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты
- •38. Классификация доходов организаций, для целей налогообложения прибыли.
- •39. Классификация расходов организаций для целей налогообложения прибыли.
- •40. Упрощенная система налогообложения: порядок перехода, критерии, особенности применения
- •3) Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов.
- •41. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- •Платежи во внебюджетные фонды
- •43. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей в рф, применяющих традиционную систему
- •44. Особенности налогообложения юридических лиц в рф, применяющих традиционную систему
- •45. Порядок исчисления и уплаты местных налогов. Их роль в доходах местных бюджетов.
- •46. Специальные налоговые режимы: характеристика, сущность, необходимость в современных условиях.
33. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период, полномочия региональных органов власти.
Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие транспортные средства.
Налоговая база определяется:
1) в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, - как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
2) в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость, - как валовая вместимость в регистровых тоннах;
3) в отношении водных и воздушных транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта, - как единица транспортного средства.
Налоговым периодом признается календарный год.
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации на основании налоговых ставок, предусмотренных НК РФ. По решению региональных органов власти ставки могут быть увеличены (уменьшены), но не более чем в 10 раз.
Ставки установлены в рублях за единицу налоговой базы.
Транспортный налог уплачивается ежегодно. Для физических лиц расчет налога производят налоговые органы. Срок уплаты 1 апреля года, следующего за отчетным. Организации уплачивают налог на основании собственного расчета по сроку 15 февраля.
34. Налог на имущество физических лиц.
Налогоплательщики - граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие на территории РФ в собственности имущество, признаваемое объектом налогообложения.
Объектом налогообложения признаются следующие виды имущества, находящиеся в собственности физических лиц: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения.
Налоговой базой признается суммарная инвентаризационная стоимость всех объектов налогообложения находящихся в собственности одного налогоплательщика и расположенных на территории одного муниципального образования.
Налоговый период - календарный год
От уплаты налога освобождены: инвалиды, пенсионеры и прочие социально-защищенные слои населения.
Уплата налога производится на основании уведомления, полученного от налоговых органов по срокам 15 сентября и 15 ноября равными долями, или в полной сумме до 15 сентября.
35. Земельный налог: порядок исчисления и уплаты.
Налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности следующих категорий налогоплательщиков: Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, инвалидов, ветеранов, физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки
Налоговым периодом признается календарный год.
Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать:
1) 0,3 процента в отношении земельных участков:
отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства;
предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
2)1,5 процента в отношении прочих земельных участков.