- •Содержание
- •Введение
- •1. Организация деятельности центрального банка
- •1. 1. Банковская система Российской Федерации
- •1.2. Банковское регулирование
- •1.3. Банковский надзор
- •1.4. Банкротство кредитных организаций
- •Список использованной литературы Законодательные и нормативные документы
- •Основная литература
- •2. Организация деятельности коммерческого банка
- •2.1. Коммерческий банк — второй уровень банковской системы
- •2.2. Ресурсы коммерческого банка
- •2.3. Активы коммерческого банка
- •2.4. Посреднические операции коммерческого банка
- •2.5. Операции коммерческого банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- •Основная литература
- •3. Учет в коммерческом банке
- •3.1. Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке
- •3.2. Организация и порядок учета кассовых операций коммерческого банка
- •3.3. Организация и порядок учета расчетных операций в коммерческом банке
- •3.4. Организация и порядок учета кредитных операций в коммерческом банке
- •3.5. Учет уставного капитала коммерческого банка
- •3.6. Организация и порядок учета операций с ценными бумагами коммерческого банка
- •3.7. Организация и порядок учета операций с иностранной валютой коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •4. Международные валютно-кредитны отношения
- •4.1 Валютная политика. Роль валютного регулирования в обеспечении реализации единой государственной валютной политики
- •4. 2. Классификация валютных операций для целей валютного регулирования
- •4.3 Система валютного регулирования и валютного контроля
- •4.5. Идентификация клиентов и выгодоприобретателей при совершении банковских операций и иных сделок. Определение резидентства субъектов валютных операций
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •5. Банковский менеджмент
- •5.1. Управление собственным капиталом коммерческого банка
- •5.2. Управление пассивами коммерческого банка
- •5.3. Управление активами коммерческого банка
- •5.4. Управление рисками в банковской практике
- •Управление прибылью коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- •6. Банковский маркетинг
- •6.1. Сущность маркетинга в коммерческом банке
- •6.2. Комплекс маркетинга в коммерческом банке (маркетинг-микс)
- •6.3. Банковская конкуренция
- •6.4. Исследования в банковском маркетинге
- •Список рекомендуемой литературы
- •7. Ликвидность коммерческого банка
- •7.1. Сущность банковской ликвидности
- •7.2. Управление ликвидностью коммерческого банка
- •7.3. Анализ ликвидности коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •Основная литература
- •8. Отчетность коммерческого банка
- •8.1. Состав и характеристика банковской отчетности
- •8.2. Информационная основа для составления банковской отчетности
- •8.3. Порядок составления и представления публикуемой отчетности коммерческого банка
- •8.4. Порядок составления и представления консолидированной отчетности банковской / консолидированной группы
- •6.5. Интерпретация мсфо для составления финансовой отчетности коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •664003, Иркутск, ул. Ленина, 11.
3.6. Организация и порядок учета операций с ценными бумагами коммерческого банка
161**
Выпущенный дисконтный вексель отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 30102, Д 52503 К 52303;
Д 51403 К 30102;
Д 52303 К 52406;
Д 30102 К 51403, К 70601;
Д 52406 К 30102.
Ответ — [11, ч. II, п. 3.2, п. 5.13, п. 5.17].
162**
Покупка дисконтного векселя отражается бухгалтерской проводкой в банке–инвесторе:
Д 30102, Д 52503 К 52303;
Д 51403 К 30102;
Д 52303 К 52406;
Д 30102 К 51403, К 70601;
Д 52406 К 30102.
Ответ — [11, ч. II, п. 3.2, п. 5.10].
163**
Предъявление дисконтного векселя к погашению по сроку отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 30102, Д 52503 К 52303;
Д 51403 К 30102;
Д 52303 К 52406;
Д 30102 К 51403, К 70601;
Д 52406 К 30102.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.13, п. 5.15].
164**
Оплата дисконтного векселя по сроку отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 30102, Д 52503 К 52303;
Д 51403 К 30102;
Д 52303 К 52406;
Д 30102 К 51403, К 70601;
Д 52406 К 30102.
Ответ — [11, ч. II, п. 3.25, п. 5.15].
165**
Оплата дисконтного векселя по сроку отражается бухгалтерской проводкой в банке–инвесторе:
Д 30102, Д 52503 К 52303;
Д 51403 К 30102;
Д 52303 К 52406;
Д 30102 К 51403, К 70601;
Д 52406 К 30102.
Ответ — [11, ч. II, п. 3.2, п. 5.10, п. 7.1].
166**
Учет опротестованного векселя отражается бухгалтерской проводкой в банке–инвесторе:
Д 51409 К 51403;
Д 51409 К 61304;
Д 52303 К 52406;
Д 52406 К 70601;
Д 51408 К 51409;
Д 52406 К 52503.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.11].
167**
Выпуск в обращение сберегательного сертификата сроком обращения 35 дней отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 40702 К 52102;
Д 52102 К 52403;
Д 52403 К 52405;
Д 20202 К 52202;
Д 52202 К 52404.
Ответ — [4, п. 3; 11, ч. II, п. 5.13].
168**
Предъявленный к погашению депозитный сертификат отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте (на номинальную стоимость):
Д 40702 К 52102;
Д 52102 К 52403;
Д 52403 К 40702;
Д 20202 К 52202;
Д 52202 К 52404.
Ответ — [4, п. 5.1; 11, ч. II, п. 5.13, п. 5.15].
169**
Предъявленный к погашению депозитный сертификат отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте (на сумму процентов):
Д 40702 К 52102;
Д 52501 К 52405;
Д 52405 К 30102;
Д 20202 К 52202;
Д 52202 К 52404.
Ответ — [4, п. 5.1; 11, ч. II, п. 5.15, п. 5.17].
170**
Выплата процентов по депозитному сертификату отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 40702 К 52102;
Д 52102 К 52403;
Д 52405 К 40702;
Д 20202 К 52202;
Д 52202 К 52404.
Ответ — [4, п. 5.4; 11, ч. II, п. 5.15].
171**
Выпуск в обращение дисконтной облигации сроком обращения 30 дней отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 40702 К 52001;
Д 30102, Д 52503 К 52001;
Д 52501 К 52407;
Д 70606 К 52501;
Д 52407 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.13, п. 5.15, прил. 11, п. 5, п. 6, п. 7, п. 8].
172**
Выпуск в обращение процентной облигации отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 40702 К 52001;
Д 30102, Д 52503 К 52001;
Д 52501 К 52407;
Д 70606 К 52501;
Д 52407 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.13, прил. 11, п. 5, п. 6, п. 7, п. 8].
173**
Начисление процентов по процентной облигации отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 40702 К 52001;
Д 30102, Д 52503 К 52001;
Д 52501 К 52407;
Д 70606 К 52501;
Д 52407 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.17, п. 7.1, прил. 11, п. 5, п. 6, п. 7, п. 8].
174**
По окончании купонного периода общая сумма начисленных процентов по облигации отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 40702 К 52001;
Д 30102, Д 52503 К 52001;
Д 52501 К 52407;
Д 70606 К 52501;
Д 52407 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.15, п. 5.17, прил. 11, п. 5, п. 6, п. 7, п. 8].
175**
Оплата купона по процентной облигации отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 40702 К 52001;
Д 30102, Д 52503 К 52001;
Д 52501 К 52407;
Д 70606 К 52501;
Д 52407 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.15, прил. 11, п. 5, п. 6, п. 7, п. 8].
176**
Оплата номинальной стоимости погашаемой дисконтной облигации отражается бухгалтерской проводкой в банке–эмитенте:
Д 52001 К 52401;
Д 70606 К 52501;
Д 52501 К 52402;
Д 52402 К 40702;
Д 52401 К 30102.
Ответ — [11, ч. II, п. 5.15, прил. 11, п. 5, п. 6, п. 7, п. 8].